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老師，本公司每月結(jié)轉(zhuǎn)銷項(xiàng)，進(jìn)項(xiàng)，轉(zhuǎn)出未交增值稅三級(jí)科目，本月銷項(xiàng)5萬(wàn)，無(wú)進(jìn)項(xiàng)，之前有留底進(jìn)項(xiàng)20萬(wàn)，本月無(wú)需交稅，本月結(jié)轉(zhuǎn)銷項(xiàng)分錄:借銷項(xiàng)5萬(wàn)，貸轉(zhuǎn)出未交增值稅，5萬(wàn)，銷項(xiàng)被結(jié)轉(zhuǎn)到轉(zhuǎn)出未交了，那我的轉(zhuǎn)出未交不是要結(jié)轉(zhuǎn)到未交增值稅稅:借轉(zhuǎn)出未交，貸未交，那貸方有未交不是顯示我要交稅嗎？這筆結(jié)轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)出未交如何處理
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2022-01-10
金立汽車綜合制造廠為增值稅一般納稅人，2019年6月，該廠發(fā)生如下經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù):
(1)購(gòu)進(jìn)原材料一批，取得增值稅專用發(fā)票，發(fā)票上注明材料價(jià)款500萬(wàn)元，增值稅65萬(wàn)元，支付運(yùn)輸公司開(kāi)具的增值稅專用發(fā)票上注明的運(yùn)輸費(fèi)用36 000元，增值稅3 240元。(2)本月購(gòu)入一臺(tái)生產(chǎn)用機(jī)械設(shè)備，取得增值稅專用發(fā)票，發(fā)票上注明價(jià)款1 200萬(wàn)元，增值稅156萬(wàn)元，支付運(yùn)費(fèi)6500元，增值稅585元，取得運(yùn)輸公司開(kāi)具的增值稅專用發(fā)票上述款項(xiàng)均已支付。(3)銷售自產(chǎn)小汽車120輛，每輛不含增值稅價(jià)格15萬(wàn)元，
已開(kāi)具增值稅專用發(fā)票。另外向購(gòu)買方收取的價(jià)外費(fèi)用33.9萬(wàn)元。
(4)銷售自產(chǎn)汽車輪胎一批，取得含增值稅銷售額79.1萬(wàn)
元，已開(kāi)具增值稅專用發(fā)票。
6月初，該廠增值稅進(jìn)項(xiàng)稅余額為8萬(wàn)元;小汽車適用的消費(fèi)稅稅率為5%;銷售小汽車、輪胎適用13%的增值稅稅率。
計(jì)算該廠6月份應(yīng)繳納的增值稅稅額和消費(fèi)稅稅額。
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2022-04-15
請(qǐng)問(wèn)物流自查報(bào)告上的稅，增值稅怎么做賬申報(bào)上，交稅也是在申報(bào)時(shí)在表上填上交嗎？
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2021-09-06
A公司2020年2月28日銷售產(chǎn)品一批，售價(jià)10000元，增值稅稅率為13%，增值稅稅額1300元，收到甲企業(yè)一張期限為6個(gè)月、年利率為9%、面值為11300元的商業(yè)承兌匯票。票據(jù)到期時(shí)，收到甲企業(yè)承兌的款項(xiàng)存入銀行。
1.確定該票據(jù)的到期日，到期值
2.作出相關(guān)的會(huì)計(jì)分錄
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2022-03-22
長(zhǎng)期股權(quán)投資“權(quán)益法”轉(zhuǎn)“成本法”，應(yīng)該按照原持有的股權(quán)投資賬面價(jià)值加上新增投資成本之和，作為改按成本法核算的初始投資成本。請(qǐng)問(wèn)，為什么是原持有股權(quán)投資的賬面價(jià)值+新增投資成本，而不是原持有股權(quán)的公允價(jià)值+新增投資成本？
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2018-07-04
營(yíng)改增后稅費(fèi)如何繳納？在收到款項(xiàng)時(shí)已開(kāi)增值稅發(fā)票，后期還要繳納稅款嘛？
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2019-10-24
甲公司為一般納稅企業(yè)，適用的增值稅稅率為13%。2017年1月1日，甲公司與乙公司簽訂一項(xiàng)購(gòu)貨合同，甲公司從乙公司購(gòu)入一臺(tái)需要安裝的大型機(jī)器設(shè)備。合同約定，甲公司采用分期付款方式支付價(jià)款。該設(shè)備價(jià)款共計(jì) 6000 萬(wàn)元（不含增值稅），分6期平均支付，首期款項(xiàng)1000萬(wàn)元于2017年1月1日支付，其余款項(xiàng)在5年期間平均支付，每年的付款日期為當(dāng)年12 月31 日。假設(shè)每次支付款項(xiàng)時(shí)收到對(duì)應(yīng)的增值稅發(fā)票。2017年12月31日達(dá)到預(yù)定使用狀態(tài)。
假定折現(xiàn)率為10%。【（P/A，10%，5）=3.7908】 （計(jì)算結(jié)果保留兩位小數(shù)）
要求：
（1）計(jì)算購(gòu)入時(shí)的現(xiàn)值。
（2）編制2017年1月1日的會(huì)計(jì)分錄。
（3）編制2017年12月31日的會(huì)計(jì)分錄并計(jì)算長(zhǎng)期應(yīng)付款賬面價(jià)值。
（4）編制2018年12月31日的會(huì)計(jì)分錄并計(jì)算長(zhǎng)期應(yīng)付款賬面價(jià)值。
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2022-02-02
異地提供建筑服務(wù)，可不可以以不去項(xiàng)目所在地預(yù)交，就在網(wǎng)上預(yù)交增值稅和增值稅附加嗎？
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2018-07-23
比如，當(dāng)月應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)稅 5000，銷項(xiàng)稅7000，上月留抵稅額1000，月末增值稅結(jié)轉(zhuǎn)怎么做？
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2022-02-15
年底留底數(shù)結(jié)轉(zhuǎn)了，1月又要繳納增值稅怎么做財(cái)務(wù)處理，上年底做轉(zhuǎn)出未交增值稅科目了
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2022-05-11
老師，進(jìn)口環(huán)節(jié)交了增值稅，為什么第三問(wèn)的時(shí)候抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅能把第二問(wèn)的增值稅加上呢
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2021-08-27
計(jì)算增值稅稅負(fù)率時(shí)，不含稅收入是增值稅報(bào)表的納稅收入，還是財(cái)務(wù)報(bào)表上的營(yíng)業(yè)收入呢？
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2021-08-27
因上個(gè)月稅率開(kāi)錯(cuò)，9月開(kāi)了負(fù)數(shù)發(fā)票增值稅附表三圖我1這樣對(duì)？增值稅附表12行填的對(duì)？
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2018-10-22
地方水利建設(shè)基金是在增值稅的基礎(chǔ)上繳納的嗎，比如這個(gè)增值稅繳納1000元，就是1000×1%是嗎
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2018-12-04
老師 增值稅附加稅顯示已申報(bào)，為什么網(wǎng)上查詢申報(bào)及打印查詢不出來(lái)已申報(bào)的增值稅呢？
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上游公司開(kāi)增值稅普通發(fā)票給我們公司，下游公司必須要增值稅專用發(fā)票可以開(kāi)給他們嗎
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2019-06-19
三日收到宏大公司投入的一臺(tái)設(shè)備增值銳專用發(fā)票上注名的存款為200000元，增值稅稅額為26000
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2022-04-23
收入法包括本期生產(chǎn)的成品價(jià)值、對(duì)外加工費(fèi)收入和自制半成品在制品期限期末期初差額價(jià)值。
公式：工業(yè)增加值 = 勞動(dòng)者報(bào)酬 + 折舊 + 稅金 + 利潤(rùn) “這個(gè)勞動(dòng)者報(bào)酬是只看生產(chǎn)成本嗎”
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2020-01-08
請(qǐng)問(wèn)一下老師：每月做銷項(xiàng)、進(jìn)項(xiàng)稅費(fèi)，月末增值稅從轉(zhuǎn)出未交增值稅的借方，轉(zhuǎn)入到未交增值稅的貸方，突然這個(gè)月只有進(jìn)項(xiàng)沒(méi)有銷項(xiàng)了，月末增值稅怎么處理呢？是應(yīng)交增值稅的借方余額留在賬上，還是 借 應(yīng)交稅費(fèi)-轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸 應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅負(fù)數(shù)呢？
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2019-07-03
某生活服務(wù)企業(yè)(一般納稅人)，2018年4月 至2019年3月期間的生活服務(wù)銷售額2000萬(wàn)元，銷售 貨物的銷售額400萬(wàn)元。2019年6月份生活服務(wù)銷售 額200萬(wàn)元，銷售貨物銷售額30萬(wàn)元，進(jìn)項(xiàng)稅額為10 萬(wàn)元。(以上銷售額均不含增值稅)
要求:計(jì)算2019年6月份應(yīng)納增值稅(無(wú)上期結(jié)轉(zhuǎn)的 加計(jì)抵減額)
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2022-11-19
權(quán)威認(rèn)證：安全聯(lián)盟認(rèn)證 行業(yè)示范證書 工商網(wǎng)監(jiān)電子標(biāo)識(shí)
全國(guó)公安機(jī)關(guān) 實(shí)名認(rèn)證 雙軟認(rèn)證
國(guó)家高新技術(shù) 影響力教育品牌 品牌價(jià)值機(jī)構(gòu) 影響力教育機(jī)構(gòu) 社會(huì)信賴職業(yè)教育品牌
知識(shí)產(chǎn)權(quán)認(rèn)證證書
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