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14、期末結(jié)轉(zhuǎn)增值稅(進、銷差額)
借:應交稅費-應交增值稅(轉(zhuǎn)出應交稅金)
貸:應交稅費-未交增值稅
就是進項金額大，銷項金額小的話分錄怎么寫，反之怎么寫
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2019-06-03
老師您好，請問一下，每個月交增值稅時，借應交增值稅，貸銀行存款，年末增稅稅借方有數(shù)值，下一年賬套期初就變成了平的，這是為什么呀謝謝老師
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2022-03-18
企業(yè)之前年份用的是，應交稅金——未交增值稅，現(xiàn)在從1月開始用 應交稅金——應交增值稅-已交稅金，但是未交增值稅期末余額貸方余額 3133.79元，怎么處理的
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2024-03-23
減免增值稅的賬務處理。對于當期直接減免的增值稅，借記“應交稅金——應交增值稅（減免稅款）”科目，貸記損益類相關(guān)科目。
這個減免稅款是三級明細科目？
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2019-06-17
長期股權(quán)投資“權(quán)益法”轉(zhuǎn)“成本法”，應該按照原持有的股權(quán)投資賬面價值加上新增投資成本之和，作為改按成本法核算的初始投資成本。請問，為什么是原持有股權(quán)投資的賬面價值+新增投資成本，而不是原持有股權(quán)的公允價值+新增投資成本？
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2018-07-04
收入法包括本期生產(chǎn)的成品價值、對外加工費收入和自制半成品在制品期限期末期初差額價值。
公式：工業(yè)增加值 = 勞動者報酬 + 折舊 + 稅金 + 利潤 “這個勞動者報酬是只看生產(chǎn)成本嗎”
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2020-01-08
某生活服務企業(yè)(一般納稅人)，2018年4月 至2019年3月期間的生活服務銷售額2000萬元，銷售 貨物的銷售額400萬元。2019年6月份生活服務銷售 額200萬元，銷售貨物銷售額30萬元，進項稅額為10 萬元。(以上銷售額均不含增值稅)
要求:計算2019年6月份應納增值稅(無上期結(jié)轉(zhuǎn)的 加計抵減額)
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2022-11-19
請問一下老師：每月做銷項、進項稅費，月末增值稅從轉(zhuǎn)出未交增值稅的借方，轉(zhuǎn)入到未交增值稅的貸方，突然這個月只有進項沒有銷項了，月末增值稅怎么處理呢？是應交增值稅的借方余額留在賬上，還是 借 應交稅費-轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸 應交稅費-未交增值稅負數(shù)呢？
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2019-07-03
你好，我想咨詢一下，我們企業(yè)2017年的增值稅已經(jīng)申報后，年審調(diào)整，數(shù)據(jù)有變化，從免增值稅到要交增值稅，這個稅務上要重新申報嗎？
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2019-05-16
老師：請問下：增值稅申報表上第五個表：《增值稅運輸發(fā)票抵扣清單》這個表是只要是收到物流公司開的增值稅專票就要填這個表嗎？
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2019-06-10
4.某食品加工廠(增值稅一般納稅人)2018年8月發(fā)生下列業(yè)務:
(1)向農(nóng)民收購大麥10噸,收購憑證上注明價款20 000元,驗收后送另一食品加工廠(增值稅一般納稅人)加工膨化食品,支付加工費價稅合計600元,取得增值稅專用發(fā)票;
(2)從縣城某工具廠(小規(guī)模一般納稅人)購入小工具一批,取得稅務機關(guān)代開的增值稅專用發(fā)票,支付價稅合計款3 605元;
(3)將7月份購入的10噸玉米渣對外銷售9噸,取得不含稅銷售額21 000元,將1噸玉米渣無償贈送給客戶;
(4)生產(chǎn)夾心餅干銷售,開具的增值稅專用發(fā)票上注明銷售額100 000元;
(5)上月向農(nóng)民收購的小米因保管不善霉爛,賬面成本4 477.27元(含運費127.27元);
?假定上述需要認證的發(fā)票均已通過認證并允許在當月抵扣。
?要求:根據(jù)上述材料,回答下列問題:
?(1)該食品 加工廠當期可以抵扣的進項稅額;
?(2)該食品 加工廠當期的增值稅銷項稅額;
?(3)該食品 加工廠當期應繳納的增值稅稅額。
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2021-03-21
小規(guī)模建筑公司，6月份外地分次預交了3%的增值稅，一次2%在6月份預交，一次1%在7月2號預交，兩次的完稅證明上所屬期都是6月份，公司在4-6月份沒有開過票，增值稅零申報。7月份在金稅盤上開了這個工程的發(fā)票。在10月份納稅增值稅申報時，預交稅款一欄的數(shù)為0，在稅務局系統(tǒng)上查詢到預交稅款額在4-6月份的增值稅申報表中有，這一季度本地稅務局不讓抵扣預交稅款，如何處理呢
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2018-10-22
2016年1月1日，甲公司將其持有的一項閑置的商標權(quán)出租給乙公司使用，相關(guān)資料如下：（1）商標權(quán)成本為300萬元，預計使用年限為10年，已使用2年；（2）甲公司與乙公司租賃協(xié)議約定租賃期限為2年，每年租金為50萬元，于每年年初支付；（3）2018年1月1日，商標權(quán)租賃到期，甲公司決定將商標權(quán)直接出售給乙公司，售價為200萬元。假定不考慮增值稅等相關(guān)稅費因素。根據(jù)上述資料，甲公司正確的有（ ）。
A.商標權(quán)出租時的賬面價值為240萬元
B.甲公司2017年損益影響為50萬元
C.商標權(quán)出售產(chǎn)生資產(chǎn)處置損益20萬元
D.商標權(quán)出售產(chǎn)生資產(chǎn)處置損益10萬元
D出售時累計攤銷是120？分錄？
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2019-11-19
2×10年12月16日,甲公司乙公司簽訂了一項租賃協(xié)議,將一經(jīng)營 管理用寫字樓出租給乙公司,租賃期為3年,租賃開始日為2×11年1月1日,年租金為240萬 元(不含增值稅,適用稅率為10%),于每年年初收取。相關(guān)資料如下 (1) 2*10÷12 月31日。甲公司將該寫字樓停止自用,準備出租給乙公司,報采用成本模 式進行后續(xù)計量,預計尚可使用46年,預計凈殘值為20萬元。采用年限平均法計提折舊,不 存在減值跡象。該寫字樓于2×07年1月10日達到預定可使用狀態(tài)時的賬面原價為1970萬元 預計使用年限為50年,預計凈殘值為20萬元,采用年限平均法計提折 (2)2×11年1月1日,預收當年租金264
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2022-10-12
增值稅小規(guī)模納稅人和營業(yè)稅納稅人，月銷售額或營業(yè)額不超過3萬元（含3萬元，下同）的，按照上述文件規(guī)定免征增值稅或營業(yè)稅。其中，以1個季度為納稅期限的增值稅小規(guī)模納稅人和營業(yè)稅納稅人，季度銷售額或營業(yè)額不超過9萬元的，按照上述文件規(guī)定免征增值稅或營業(yè)稅。,公司營業(yè)額不超3萬，怎么處理，可以直接免稅嗎
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2016-02-19
【例題】甲公司向乙公司銷售商品一批，開出的增值稅專用發(fā)票上注明售價為400000元，增值稅稅額為52000元；甲公司收到乙公司開出的不帶息銀行承兌匯票一張，票面金額為452000元（注意看夠不夠），期限為2個月；以銀行存款墊付運費，增值稅專用發(fā)票上注明運輸費2000元，增值稅稅額為180元，所墊款項尚未收到；該批商品成本為320000元。甲公司應編制如下會計分錄：
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2020-03-27
某企業(yè)從外地某鋼鐵廠購進鋼材一批，有關(guān)發(fā)票賬單已收到，增值稅專用發(fā)票上注明的材料價款為300 000元，增值稅稅額為39 000元;運輸企業(yè)開具的增值稅專用發(fā)票中注明運費4 000元增值稅稅額360元，裝卸費800元，增值稅稅額48元，運輸保險費1 500元，增值稅稅額90元，款項由鋼鐵廠已墊付。企業(yè)簽發(fā)并承兌一張票面價值為345 798元、3個月到期的商業(yè)匯票結(jié)算材料款項，但材料尚未收到。編制會計分錄如下:
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2022-04-22
A 公司 2014 年 2 月 28 日銷售產(chǎn)品一批，售價 10000 元，增值稅率 13%，
增值稅 1 300 元，收到甲企業(yè)一張期限為 6 個月，年利率為 9％ ，面值為
11 300 元的商業(yè)承兌匯票。票據(jù)到期時，收到甲企業(yè)承兌的款項存入銀行。
1
2
.確定該票據(jù)的到期日、到期值。
.作出相關(guān)的會計分錄。
（
三）要求：
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2022-04-16
A公司2020年2月28日銷售產(chǎn)品一批，售價10000元，增值稅稅率為13%，增值稅稅額1300元，收到甲企業(yè)一張期限為6個月、年利率為9%、面值為11300元的商業(yè)承兌匯票。票據(jù)到期時，收到甲企業(yè)承兌的款項存入銀行。
（1）確定該票據(jù)的到期日，到期值
（2）作出相關(guān)的會計分錄
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2022-03-16
請教本期6，上期-3，問：本期是上期的幾倍
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2019-05-10
權(quán)威認證：安全聯(lián)盟認證 行業(yè)示范證書 工商網(wǎng)監(jiān)電子標識
全國公安機關(guān) 實名認證 雙軟認證
國家高新技術(shù) 影響力教育品牌 品牌價值機構(gòu) 影響力教育機構(gòu) 社會信賴職業(yè)教育品牌
知識產(chǎn)權(quán)認證證書
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