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老師，本公司每月結轉銷項，進項，轉出未交增值稅三級科目，本月銷項5萬，無進項，之前有留底進項20萬，本月無需交稅，本月結轉銷項分錄:借銷項5萬，貸轉出未交增值稅，5萬，銷項被結轉到轉出未交了，那我的轉出未交不是要結轉到未交增值稅稅:借轉出未交，貸未交，那貸方有未交不是顯示我要交稅嗎？這筆結轉轉出未交如何處理
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2022-01-10
單位將多余的存款，存成一年期的定期存款，這個利息收入是不是需要交增值稅，稅務代理告訴我說這種一年定期的銀行存款利息需要繳納增值稅，有沒有什么文件可以查看，
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2018-09-25
基金公司當期投資收益出現了較大虧損，但是有個費用收入，而上一季度的投資收益是繳了增值稅的，所以就不知但這個季度該怎么算還是需要交增值稅，但下個季度如果出現投資收益為正數，可先彌補本季虧損后再計算增值稅嗎？
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2017-07-12
房地產企業，今年9月份補交了2020年3-5月的預繳增值稅，在大廳補交后是下個月報稅的時候在電子稅務局上增值稅表四填寫第四行銷售不動產預征繳納稅款的本期發生額，還是去大廳把2020年3-5月增值稅申報表表四進行更正呢？
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2021-11-10
借:銀存(紅字)貸:擔保費收入(紅字)應交增值稅銷項稅(紅字)，政策規定不能沖減增值稅，要把增值稅的部門也沖到擔保費收入里，后期帳務處理怎么做？
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2016-10-09
?老師，截圖里面有要交的增值稅嗎？金馬商貿公司的籌建期最后結轉增值稅那個業務，只有進項呀，還有一個進項稅額轉出，這里面有要交的的增值稅嗎？
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2016-10-15
14、期末結轉增值稅(進、銷差額)
借:應交稅費-應交增值稅(轉出應交稅金)
貸:應交稅費-未交增值稅
就是進項金額大，銷項金額小的話分錄怎么寫，反之怎么寫
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2019-06-03
老師您好，請問一下，每個月交增值稅時，借應交增值稅，貸銀行存款，年末增稅稅借方有數值，下一年賬套期初就變成了平的，這是為什么呀謝謝老師
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2022-03-18
企業之前年份用的是，應交稅金——未交增值稅，現在從1月開始用 應交稅金——應交增值稅-已交稅金，但是未交增值稅期末余額貸方余額 3133.79元，怎么處理的
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2024-03-23
減免增值稅的賬務處理。對于當期直接減免的增值稅，借記“應交稅金——應交增值稅（減免稅款）”科目，貸記損益類相關科目。
這個減免稅款是三級明細科目？
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2019-06-17
老師我想問一下，就是更正了2018年8月的增值稅申報表到時2019年3月的增值稅多出了65.56，然后沖銷了三月的轉出未交增值稅，然后沖銷了四月繳納的增值稅，但期末余額任然比留抵多65.56，我想問一下沖銷已繳納增值稅的具體分錄
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2019-09-29
應交稅費-應交增值稅一般是期末沒有余額，如果出現在借方是不是有留底的情況不用繳納，如果出現在貸方的情況下是不是月底沒有計提增值稅。（借：應交稅費-應交增值稅轉出未交增值稅） 貸：應交稅費-未交增值稅？
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2019-07-19
小規模建筑公司，6月份外地分次預交了3%的增值稅，一次2%在6月份預交，一次1%在7月2號預交，兩次的完稅證明上所屬期都是6月份，公司在4-6月份沒有開過票，增值稅零申報。7月份在金稅盤上開了這個工程的發票。在10月份納稅增值稅申報時，預交稅款一欄的數為0，在稅務局系統上查詢到預交稅款額在4-6月份的增值稅申報表中有，這一季度本地稅務局不讓抵扣預交稅款，如何處理呢
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2018-10-22
請問物流自查報告上的稅，增值稅怎么做賬申報上，交稅也是在申報時在表上填上交嗎？
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2021-09-06
增值稅小規模納稅人適用3%征收率的應稅銷售收入，減按1%征收率征收增值稅，季度超過30萬元，首頁是填寫實際收入按照3%繳納，剩余2%是在增值稅減免稅申報明細表中本期發生額扣減2%的增值稅額？最后繳納1%的增值稅？
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2025-04-05
請問一下老師：每月做銷項、進項稅費，月末增值稅從轉出未交增值稅的借方，轉入到未交增值稅的貸方，突然這個月只有進項沒有銷項了，月末增值稅怎么處理呢？是應交增值稅的借方余額留在賬上，還是 借 應交稅費-轉出未交增值稅 貸 應交稅費-未交增值稅負數呢？
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2019-07-03
長期股權投資“權益法”轉“成本法”，應該按照原持有的股權投資賬面價值加上新增投資成本之和，作為改按成本法核算的初始投資成本。請問，為什么是原持有股權投資的賬面價值+新增投資成本，而不是原持有股權的公允價值+新增投資成本？
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2018-07-04
1.某企業為增值稅一般納稅人,2019 年 8 月發生以下業務:（1）外購原材料 100 噸，取得的增值稅專用發票上注明的價款為 48 000 元,稅款為
6 240 元,請運輸公司運送外購原材料,取得的增值稅專用發票上注明的運費為 1800元,稅款為 162 元。
(2)購買辦公樓一棟,取得的增值稅專用發票上注明的價款為100萬元,增值稅為9萬元。
(3)進口一臺生產設備,取得的海關開具的進口增值稅專用繳款書上注明的稅款為
34000元。
4）取得出租包裝物租金收入為56500元。
(5)銷售產品600件,每件售價為價稅合計 442 元,同時收取包裝物押金20000元(單獨核算)
(6）用上述產品400件發放給職工作為福利,每件收費40元
要求：
(1）根據以上資料,計算該企業 8 月份應納增值稅稅額(假定該企業取得的增值稅專用發票當月均已通過認證,期初留抵稅額 2 萬元)
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2022-05-04
你好，我想咨詢一下，我們企業2017年的增值稅已經申報后，年審調整，數據有變化，從免增值稅到要交增值稅，這個稅務上要重新申報嗎？
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2019-05-16
老師：請問下：增值稅申報表上第五個表：《增值稅運輸發票抵扣清單》這個表是只要是收到物流公司開的增值稅專票就要填這個表嗎？
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2019-06-10
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