1.某企業為增值稅一般納稅人,2019 年 8 月發生以下業務:（1）外購原材料 100 噸，取得的增值稅專用發票上注明的價款為 48 000 元,稅款為 6 240 元,請運輸公司運送外購原材料,取得的增值稅專用發票上注明的運費為 1800元,稅款為 162 元。 (2)購買辦公樓一棟,取得的增值稅專用發票上注明的價款為100萬元,增值稅為9萬元。 (3)進口一臺生產設備,取得的海關開具的進口增值稅專用繳款書上注明的稅款為 34000元。 4）取得出租包裝物租金收入為56500元。 (5)銷售產品600件,每件售價為價稅合計 442 元,同時收取包裝物押金20000元(單獨核算) (6）用上述產品400件發放給職工作為福利,每件收費40元要求： (1）根據以上資料,計算該企業 8 月份應納增值稅稅額(假定該企業取得的增值稅專用發票當月均已通過認證,期初留抵稅額 2 萬元)

小默老師

職稱：中級會計師,高級會計師

2022-05-04 19:09

你好，同學
銷項=56500*0.13+(600+400)*442/1.13*0.13=58194.56
進項=6240+162+90000+34000=130402
應交增值稅=0

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