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非房地產企業的閒置土地費，能否在稅前列支嗎？
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2021-08-27
109題老師不會祥細講下謝謝（1）來源于一國(地區)經營所得的抵免限額=中國境內和境外經營所得依照規定計算的經營所得應納稅額x來源于該國(地區)的經營所得應納稅所得額÷中國境內和境外經營所得應納稅所得額合計。（2）張某取得的境外經營所得的抵免限額＝（82.34×35%－6.55）×48.91÷82.34＝13.23（萬元）。
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2025-05-17
是產地產企業，新開的，還沒有收入，納稅這邊是零申報，每個月的所得稅申報一月份利潤總額-241807,二月份利潤總額-114049.36，這些數據是怎么得來的？如果到下個月申報這個月的所得稅又該怎樣填呢？是一般納稅人，適用簡家計稅方法，按照5%的征收率計稅，如果是按預收預報的話，二月份預收款是-7941000.怎么算得-114049.36呢
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2017-03-13
境外居民企業在境外出讓境外公司的股權,所得稅怎么收
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2019-07-19
老師好，請問避免國際雙重征稅的稅收豁免法中，全額免稅法和差額免稅法的區別，我形容為，全額免稅法將境外所得看作為不征稅收入，而差額免稅法將境外所得看作免稅收入，這樣的形容對嗎，我感覺后半句看作免稅收入有點問題
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2022-11-07
、公司是對境外公司的船務作鑒證檢測，船舶都是在境內，收到的是外幣收入，可以免征增值稅和所得稅嗎？
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2019-01-11
國際貨物運輸代理服務，指的是代理訂艙費，操作費等等還是指國際運費（境內港口到境外外港口）啊？
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2022-04-28
國際貨物運輸代理服務，指的是代理訂艙費，操作費等等還是指國際運費（境內港口到境外外港口）啊？
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2022-04-28
下列選項中，屬于稅法規定允許抵免的情形有（ ）。
A.
非居民企業在中國境內設立機構、場所，取得發生在中國境外但與該機構、場所有實際聯系的應稅所得
B.
居民企業來源于中國境外的應稅所得
C.
非居民企業來源于中國境外的應稅所得
D.
非居民企業在中國境內設立機構、場所，取得發生在中國境外但與該機構、場所沒有實際聯系的應稅所得
AB
我的答案: CD
稅法規定允許抵免的兩種情況。（1）居民企業來源于中國境外的應稅所得；（2）非居民企業在中國境內設立機構、場所，取得發生在中國境外但與該機構、場所有實際聯系的應稅所得。
老師這啥意思
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2021-08-20
有河南企業所得稅匯算清繳的操作流程么？具體怎么操作麻煩寫一下
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2022-05-30
對在海南自由貿易港設立的旅游業、現代服務業、高新技術產業相關企業新增境外直接投資取得的所得，免征企業所得稅。這句話我該如何理解？
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2021-10-22
居民企業境外所得虧損可以抵減嗎
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2021-12-16
老師問下全國稅收調查操作指南在哪進呢
1/1392
2020-06-16
老師，居民企業不是對來源于境外的所得也要按照25%交企業所得稅的嗎，為什么這里還能抵免的啊？
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2020-06-30
境外所得抵免，請解釋一下，沒有理解這句話的含義
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2020-07-24
個體工商戶報個稅操作指南
1/1445
2019-07-15
請問老師第三題中的第一小問為什么是0。解析說企業境內境外應納稅所得額總額為零，其當期境外所得稅的抵免限額也為零。不明白，請老師講講
1/2406
2019-10-07
老師您好。建筑業第20筆業務中建筑業也可以抵扣增值稅（進項稅）么？
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2015-07-07
老師：分回境外稅前利潤10萬，境外所得稅稅率30%，計算應納稅所得額是10/0.3還是10/1-0.3？
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2015-03-11
假設我國居民公司在2014年度來自境內所得8萬元，來自境外稅后收益2萬元。已經在境外繳納所得稅0.5萬元。境內外所得稅稅率分別為25%和20%，則2014年該公司在我國應納企業所得稅為（ ）萬元。
該公司2014年境內外應納稅所得額=8+2+0.5=10.5（萬元），境外已納稅額0.5萬元，抵免限額=（2+0.5）×25%=0.625（萬元）＞0.5（萬元），該公司2014年應在我國應納企業所得稅=10.5×25%-0.5=2.125（萬元）。
其中2014年境內外應納稅所得額=8+2+0.
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2016-04-14
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