;)
大華公司2020年度實(shí)現(xiàn)的利潤總額為1000萬元,所得稅采用資產(chǎn)負(fù)債表債務(wù)法核算,適用的所得稅稅率為25%,遞延所得稅資產(chǎn)和遞延所得稅負(fù)債期初無余額,預(yù)計(jì)未來有足夠的應(yīng)納稅所得額用于抵扣暫時(shí)性差異。大華公司2020年度與所得稅有關(guān)的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)如下:
(1)大華公司2020年12月31日首次計(jì)提壞賬準(zhǔn)備。2020年12月31日,應(yīng)收賬款余額為100萬元,計(jì)提壞賬準(zhǔn)備5萬元。
(2)當(dāng)期取得作為交易性金融資產(chǎn)核算的股票投資成本為1000萬元,2020年12月31日的公允價(jià)值為1300萬元。稅法規(guī)定,以公允價(jià)值計(jì)量的金融資產(chǎn)持有期間市價(jià)變動(dòng)不計(jì)入應(yīng)納稅所得額。
2/1732
2021-12-04
(1)2017年利潤總額為800萬元。甲公司當(dāng)年會(huì)計(jì)與稅收之間的差異包括以下事項(xiàng)：
①取得國債利息收入100萬元。
②支付稅款滯納金50萬元。
③交易性金融資產(chǎn)的成本為600萬元，期末公允價(jià)值為650萬元。
④本期計(jì)提存貨跌價(jià)準(zhǔn)備200萬元。
⑤因售后服務(wù)預(yù)計(jì)負(fù)債100萬元。
甲企業(yè)2017年12月31日資產(chǎn)負(fù)債表中部分項(xiàng)目賬面價(jià)值與計(jì)稅基礎(chǔ)情況如下：
項(xiàng)目
賬面價(jià)值
計(jì)稅基礎(chǔ)
交易性金融資產(chǎn)
650萬元
600萬元
存貨
2000萬元
2200萬元
預(yù)計(jì)負(fù)債
100萬元
0萬元
計(jì)算確定2017年應(yīng)納稅所得額、應(yīng)交所得稅、遞延所得稅資產(chǎn)和遞延所得稅負(fù)債。
1/1932
2021-10-15
2018年度a公司實(shí)現(xiàn)稅前利潤200萬元，本年度會(huì)計(jì)核算確認(rèn)國債利息收入80000元，罰金4000元，當(dāng)年計(jì)提存貨跌價(jià)準(zhǔn)備30萬元，交易性金融資產(chǎn)本年確認(rèn)公允價(jià)值變動(dòng)收益20萬元，a公司的所得稅費(fèi)用采用資產(chǎn)負(fù)債表債務(wù)法核算，所得稅率為25%，遞延所得稅的年初余額為0，公司當(dāng)年無其他納稅調(diào)整事項(xiàng)，要求1，計(jì)算a公司2018年末存貨的賬面價(jià)值計(jì)稅基礎(chǔ)。1計(jì)算a公司2018年末以及當(dāng)年產(chǎn)生的遞延所得稅資產(chǎn)或遞延所得稅負(fù)債。3計(jì)算a公司2018年應(yīng)納稅所得額和應(yīng)交所得稅，4；2018年1—11月a公司已預(yù)交所得稅45萬元，編制a公司年末列支所得稅費(fèi)用的會(huì)計(jì)分錄
3/891
2023-06-16
16年收到的五百萬，收到時(shí)確認(rèn)遞延 ，后期分?jǐn)傆?jì)入其他收益，那么最終其他收益不就是1000萬了嗎
1/169
2021-06-04
老師，我收到一筆穩(wěn)崗補(bǔ)貼384，我公司就一人，收到這筆費(fèi)用我記營業(yè)外收入可好，還是記遞延收益。
1/368
2020-04-03
一般納稅人這個(gè)月要開80萬發(fā)票出去 但是進(jìn)項(xiàng)發(fā)票下個(gè)月才能進(jìn)來有沒有辦法延遲交增值稅
1/1625
2019-04-28
第三小問，20年收到撥款批復(fù)，不是應(yīng)該借：其他應(yīng)收款 3000 貸：遞延收益 3000，為啥答案給的是不作分錄呢？
2/309
2022-01-24
老師您好，非流動(dòng)資產(chǎn)中除了固定資產(chǎn)，其余的無形資產(chǎn)、遞延所得稅這些大概具體是什么，怎么理解？
1/573
2020-06-24
1月份社保費(fèi)已扣，但2月份又申請(qǐng)了1月份延期繳納部分，退回來了部分，這個(gè)退回分錄怎么做
1/637
2020-04-24
老師請(qǐng)問下如果是制造業(yè)延遲繳納增值稅，系統(tǒng)如果顯示要繳納 2000元，是不是點(diǎn)擊繳款會(huì)沒反應(yīng)的？
1/144
2023-03-08
1月申請(qǐng)了增值稅延遲扣稅，2月抵扣了1月份的增值稅，不要交增值稅，那1月附加稅還需要交嘛
1/264
2022-03-07
區(qū)域變更，變更前享受企業(yè)所得稅延期繳納的，下年在變更后的地區(qū)繳納變更前的所得稅可以嗎？
1/623
2020-07-25
評(píng)估增值為什么走遞延所得稅負(fù)債～什么時(shí)候是可抵扣什么時(shí)候應(yīng)納稅～能歸納一下嗎？越聽越蒙
2/3404
2020-08-03
計(jì)提遞延所得稅資產(chǎn)如果今年剛開始有虧損，今年也還沒有結(jié)束，每個(gè)月做賬也應(yīng)該把虧損計(jì)提嗎
1/767
2018-07-13
公司沒有足額的資金繳納增值稅，下個(gè)月就可以把進(jìn)項(xiàng)開進(jìn)來，可不可以延期繳納？有什么辦法呢
1/795
2019-04-01
老師你好，請(qǐng)問題目中的第三第四問的遞延年金是(P/A,10%，5)和（P/A,10%，4）還是(P/A,10%，4)和（P/A,10%，3）
3/1108
2019-05-29
我是企業(yè)，營業(yè)執(zhí)照到期了，我又延長(zhǎng)了10年，原來是20年，請(qǐng)問我還需要到稅務(wù)局辦理重新登記嗎
1/1041
2019-09-07
施工企業(yè)因延期工期造成各項(xiàng)損失100萬，建設(shè)單位在支付工程款500萬時(shí)扣除100萬，如何做分錄？謝謝
3/214
2024-04-13
老師好！請(qǐng)問支票的有效期是出票日起10天。法定節(jié)假日順延嗎？春節(jié)法定節(jié)假日是3天還是7天？
1/2579
2018-12-17
企業(yè)從2012－2017年連年虧損，請(qǐng)問，在2012－2017年末是否需要確認(rèn)因資產(chǎn)減值損失而產(chǎn)生的遞延所得稅資產(chǎn)？
1/842
2018-01-30
權(quán)威認(rèn)證：安全聯(lián)盟認(rèn)證 行業(yè)示范證書 工商網(wǎng)監(jiān)電子標(biāo)識(shí)
全國公安機(jī)關(guān) 實(shí)名認(rèn)證 雙軟認(rèn)證
國家高新技術(shù) 影響力教育品牌 品牌價(jià)值機(jī)構(gòu) 影響力教育機(jī)構(gòu) 社會(huì)信賴職業(yè)教育品牌
知識(shí)產(chǎn)權(quán)認(rèn)證證書
深圳快學(xué)教育發(fā)展有限公司 版權(quán)所有 未經(jīng)許可 請(qǐng)勿轉(zhuǎn)載 會(huì)計(jì)學(xué)堂僅提供會(huì)計(jì)學(xué)堂相關(guān)教材及教輔資料
粵公網(wǎng)安備 44030502000945號(hào) 粵ICP備14062987號(hào) ICP證 粵B2-20160240 營業(yè)執(zhí)照 出版物經(jīng)營許可證 廣播電視節(jié)目經(jīng)營制作許可證
