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甲公司2018年度管理部門的應付職工薪酬為131.5萬元，其中:工資、薪金為100萬元(為合理的工資、薪金)，職工福利費20萬元，工會經費2.5萬元，職工教育經費9萬元。甲公司2019年度應付職工薪酬為128萬元，其中:工資、薪金為100萬元(為合理的工資、薪金)，職工福利費25萬元，工會經費2.5萬元，職工教育經費0.5萬元。甲公司2018年度和2019年度稅前會計利潤均為500萬元，假設無其他納稅調整項目，且每年企業所得稅稅率均為25%。
要求：
（1）要求列示以下計算過程：
2018年應付職工薪酬賬面價值=
2018年應付職工薪酬計稅基礎=
2018年遞延所得稅資產余額=
2018年遞延所得稅費用=
2018年當期所得稅費用=
2018年所得稅費用=
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2022-06-12
大華公司2020年度實現的利潤總額為1000萬元,所得稅采用資產負債表債務法核算,適用的所得稅稅率為25%,遞延所得稅資產和遞延所得稅負債期初無余額,預計未來有足夠的應納稅所得額用于抵扣暫時性差異。大華公司2020年度與所得稅有關的經濟業務如下:
(1)大華公司2020年12月31日首次計提壞賬準備。2020年12月31日,應收賬款余額為100萬元,計提壞賬準備5萬元。
(2)當期取得作為交易性金融資產核算的股票投資成本為1000萬元,2020年12月31日的公允價值為1300萬元。稅法規定,以公允價值計量的金融資產持有期間市價變動不計入應納稅所得額。
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2021-12-04
2018年度a公司實現稅前利潤200萬元，本年度會計核算確認國債利息收入80000元，罰金4000元，當年計提存貨跌價準備30萬元，交易性金融資產本年確認公允價值變動收益20萬元，a公司的所得稅費用采用資產負債表債務法核算，所得稅率為25%，遞延所得稅的年初余額為0，公司當年無其他納稅調整事項，要求1，計算a公司2018年末存貨的賬面價值計稅基礎。1計算a公司2018年末以及當年產生的遞延所得稅資產或遞延所得稅負債。3計算a公司2018年應納稅所得額和應交所得稅，4；2018年1—11月a公司已預交所得稅45萬元，編制a公司年末列支所得稅費用的會計分錄
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2023-06-16
(1)2017年利潤總額為800萬元。甲公司當年會計與稅收之間的差異包括以下事項：
①取得國債利息收入100萬元。
②支付稅款滯納金50萬元。
③交易性金融資產的成本為600萬元，期末公允價值為650萬元。
④本期計提存貨跌價準備200萬元。
⑤因售后服務預計負債100萬元。
甲企業2017年12月31日資產負債表中部分項目賬面價值與計稅基礎情況如下：
項目
賬面價值
計稅基礎
交易性金融資產
650萬元
600萬元
存貨
2000萬元
2200萬元
預計負債
100萬元
0萬元
計算確定2017年應納稅所得額、應交所得稅、遞延所得稅資產和遞延所得稅負債。
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2021-10-15
16年收到的五百萬，收到時確認遞延 ，后期分攤計入其他收益，那么最終其他收益不就是1000萬了嗎
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2021-06-04
老師，我收到一筆穩崗補貼384，我公司就一人，收到這筆費用我記營業外收入可好，還是記遞延收益。
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2020-04-03
一般納稅人這個月要開80萬發票出去 但是進項發票下個月才能進來有沒有辦法延遲交增值稅
1/1625
2019-04-28
第三小問，20年收到撥款批復，不是應該借：其他應收款 3000 貸：遞延收益 3000，為啥答案給的是不作分錄呢？
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2022-01-24
老師您好，非流動資產中除了固定資產，其余的無形資產、遞延所得稅這些大概具體是什么，怎么理解？
1/573
2020-06-24
1月份社保費已扣，但2月份又申請了1月份延期繳納部分，退回來了部分，這個退回分錄怎么做
1/637
2020-04-24
老師請問下如果是制造業延遲繳納增值稅，系統如果顯示要繳納 2000元，是不是點擊繳款會沒反應的？
1/144
2023-03-08
1月申請了增值稅延遲扣稅，2月抵扣了1月份的增值稅，不要交增值稅，那1月附加稅還需要交嘛
1/264
2022-03-07
區域變更，變更前享受企業所得稅延期繳納的，下年在變更后的地區繳納變更前的所得稅可以嗎？
1/623
2020-07-25
評估增值為什么走遞延所得稅負債～什么時候是可抵扣什么時候應納稅～能歸納一下嗎？越聽越蒙
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2020-08-03
計提遞延所得稅資產如果今年剛開始有虧損，今年也還沒有結束，每個月做賬也應該把虧損計提嗎
1/767
2018-07-13
公司沒有足額的資金繳納增值稅，下個月就可以把進項開進來，可不可以延期繳納？有什么辦法呢
1/795
2019-04-01
老師你好，請問題目中的第三第四問的遞延年金是(P/A,10%，5)和（P/A,10%，4）還是(P/A,10%，4)和（P/A,10%，3）
3/1108
2019-05-29
我是企業，營業執照到期了，我又延長了10年，原來是20年，請問我還需要到稅務局辦理重新登記嗎
1/1041
2019-09-07
施工企業因延期工期造成各項損失100萬，建設單位在支付工程款500萬時扣除100萬，如何做分錄？謝謝
3/214
2024-04-13
老師，請問外管局網上服務平臺登記“延期收匯”要怎么操作呢，申報外匯的頁面沒有找到，網址是哪個
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2022-06-27
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