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1.李某就職于某公司且有其他所得來源，本年收入情況如下：
（1)每月從單位取得稅前工資收入20000元，每月減除費用5000元，“三險一金”
等專項扣除為1500元，享受贍養老人專項附加扣除1000元。
（2）取得勞務報酬收入10000元、稿酬3800元。
（3）取得一項特許權使用費收入32000元。
（4)取得福利彩票中獎收入50000元，11月取得保險公司賠償收入50000元。
已知：居民個人工資、薪金所得適用的預扣率中，累計預扣預繳應納稅所得額不
超過36000元的部分，預扣率為3%，速算扣除數為0。居民個人勞務報酬所得適
用的預扣率中，預扣預繳應納稅所得額不超過20000元的，預扣率為20%，速算
扣除數為0。居民個人綜合所得適用的個人所得稅稅率中，全年應納稅所得額不
超過36000元的部分，稅率3%，速算扣除數為0；超過36000元至144000元的部
分，稅率10%，速算扣除數2520；超過144000元至300000元的部分，稅率20%，
速算扣除數16920。
要求:
（1）分別計算李某1-2月工資、薪金應預扣預繳的個人所得稅稅額。
(2)分別計算勞務報酬收入、稿酬收入
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2019-12-17
老師你好，我平時申報所得稅時固定資產加速折舊表的時候，填了固定資產一次性扣除，但是會計核算的時候也是一次性做成了管理費，那么我在所得稅匯算清繳的時候，固定資產一次性扣除那欄要填嗎？
1/740
2020-03-19
我公司在2019年8月購進了一臺設備，70萬，會計上折舊按10年直線法折舊，每月折舊額，5800元，9到12月一共已經折舊23200元，政策說的500萬以下一次性扣除，請問今年我想把這70萬全部扣完，怎么填寫申報表，2019年的第三季度和第四季度的企業所得稅季度預繳申報表都沒有填固定資產加速折舊(扣除)優惠表里面的內容，2019年的所得稅匯算清繳這個表需要怎么填呢？才能讓70萬能一次性扣除。
1/1310
2020-03-19
您好老師，季度所得稅申報，固定資產加速折舊這里提示調減金額不能低于上個季度，但是沒有新增固定資產，調減的金額就是比上個月少啊，比如：第二季度固定資產 10萬，折舊3萬，調減7萬；第二季度沒有新增固定資產，填報的時候依舊是10萬，折舊變了6萬，調減就變成了5萬了，這種情況怎么填報呢？
5/239
2023-10-19
是小規模納稅人 地稅申報企業所得稅月（季）度預繳納稅申報表（A類） 提交的時候提示我固定資產加速折舊明細表未填寫 這個表是在哪個地方填的？
1/1051
2017-04-10
老師，請問為了避免第四季度企業所得稅少交，可以固定資產加速折舊嗎？或者是把之前按月提折舊的，11月份能一次提完剩下的賬面價值嗎？這樣就是減少凈利潤
4/977
2019-12-08
老師，問個500萬以下固定資產加速折舊問題，本會計期購入固資3萬，但賬載折舊也就是轉回170萬，這樣3減170是負數。在所得稅申報表中提示不能填負數。就只能填0，這樣實際相當于少交稅了，那我計提所得稅憑證就按實際交稅額去記賬？
1/532
2022-04-20
三月份入賬設備48萬，四月份開始按月折舊，第二季度申報所得稅時，一次性折舊完，填寫固定資產加速折舊表。這樣可以嗎？會計每月是否還是正常折舊？
4/846
2019-05-17
老師：2018年以前我們單位價值5000元以上的作為固定資產折舊（會計與稅法做法一致），2018年至2020年稅法單位價值小于500萬稅法可以一次性扣除，請問，我們現在單位固定資產價值可不可調到1萬以元才做為固定資產，單位價值1萬以下會計上就直接入銷售費用或管理費用了。（會計與稅法做法一致）這種情況下，還需不需要填寫所得稅預交中“A201020表固定資產加速折舊（扣除）優惠明細表”？
1/886
2020-03-17
假定某房地產開發公司轉讓商品房一棟，可售面積1萬㎡，其中普通住宅用房面積0.9萬㎡，銷售收入3600萬元（不含稅），商業用房面積0.1萬㎡，銷售收入總額為1400萬元（不含稅），取得土地的支付的相關費用600萬元，房地產開發成本2000萬元，管理費用200萬元，銷售費用100萬元，稅金280萬元（其中增值稅250萬元），假設住宅用房與商業用房的建設成本按建筑面積分攤，計算該房地產開發公司應繳納的土地增值稅。土地增值稅稅率：
（1）增值額未超過扣除項目金額50％的部分，稅率為30％，速算扣除數為0；
（2）增值額超過扣除項目金額50％，未超過扣除項目金額100％的部分，稅率為40％，速算扣除數為5％；
（3）增值額超過扣除項目金額100％，未超過扣除項目金額200％的部分，稅率為50％，速算扣除數為15％；
（4）增值額超過扣除項目金額200％的部分，稅率為60％，速算扣除數為35％。
1/1304
2017-11-05
小李的老家在河北，是獨生女，大學畢業后在北京一家軟件公司工作，尚未在北京買房， 在北京市區租了一套兩居室的樓房。其父母均已 60 歲以上且退休多年，與其一同在北京居 住。有一個上小學的孩子，專項附加扣除夫妻各負擔一半。2021 年，小李每月工資已達到 22000 元，每月繳納基本養老保險費、基本醫療保險費及失業保險費共 1633 元，繳納住房 公積金 1900 元，支付住房租金 6000 元。另外，小李 2021 年取得稿費收入 5000 元，獲得 勞務收入 20000 元，因腿骨骨折住院花費 35000 元，自費部分為 18000 元。 注：個人所得 稅預扣率表如下。
1.不超過36000元的部分 預扣率為3% 速算扣除數為0
2.超過36000元至144000元的部分 預扣率為10%速算扣除為2520
3.超過144000至300000元的部分 預扣率20%速算扣除數為16920
4.超過300000元至420000元的部分 預扣率為25%速算扣除數為31920
問：2021年小李應繳納的個人所得稅
1/2116
2022-06-02
老師，公司有一個固定資產的，當初購買價小于5000，已經折舊兩年了，現在不是要加速折舊的，上任會計這個沒有處理，我現在要處理怎樣做分錄，謝謝老師
2/468
2016-04-26
老師，遞延所得稅負債怎么用呢？遞延所得稅資產又是怎么用呢？涉及到購買的固定資產稅務上一次性加速折舊這情況，還麻煩老師您講一下，謝謝。
1/370
2020-07-23
剛成立的公司 季度報稅 報稅需要填寫報表 這一塊不清楚 有什么軟件能快速的建賬 公司都是用EXCEL表格做的 沒有做會計分錄 報表 季度報賬 很頭疼
2/599
2016-10-28
2016年的資產負債表未分配利潤的余額是142264.9，,2017年未做利潤分配，為什么2017年的資產負債表中的未分配利潤期末余額成了3723.54了呢？用的速達財務軟件
1/532
2017-04-01
您好！我公司把凱美瑞汽車變賣了10萬元(現在用的是速達)，09年購入的固定資產原值不知道多少錢了(當時是手工帳)。收到了10萬元，我該怎么入賬？
1/419
2019-06-21
有青島的會計老師嗎？我要注冊一個醫療公司，工商可以全程電子化注冊。我想問下這個公司想弄一般納稅人，但是民營小微企業快速通道能用嗎
1/412
2019-06-28
老師，請問接手一家公司的賬，不知道之前的會計計提了多久的固定資產的折舊，現在可以不按直線折舊法折舊，余下的按加速折舊一次性折完嗎？
1/185
2022-04-13
我有一項固定資產9800元購買的，我在會計上做了一次性折舊，但是稅法上不允許一次性折舊，這種情況我需要填寫固定資產加速折舊優惠明細表嗎？
1/751
2018-07-10
一般納稅人企業所得稅季報時，固定資產加速折舊（扣除）優惠明細表中，第7行中的固定資產原值是填全年累計數了吧，我們這數字是538萬，過不去
1/540
2020-07-13
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