;)
差錯類型2的所得稅賬務處理是做在2019年的3月份嗎，分錄怎么寫？調表是直接在2018年的報表上調整嗎？
2/657
2020-06-07
客戶轉到這邊來做賬，按對方會計給我的期末余額錄入期初余額，但是利潤表沒有數據，怎么調整報表呢？
1/641
2019-02-25
老師請一下，有一筆調整的憑證，貸主營業務成本，是用友軟件，這樣做了之后科目余額表和利潤表對不上
4/807
2021-11-19
本年做了2筆以前年度損益調整，資產負債表的未分配利潤和利潤表的未分配利潤不一致了怎么辦
1/1157
2024-01-31
老師，你好，請教該題中，
1. A選項說法是否嚴謹？ 資產負債表日后調整，只能通過以前年度損益調整科目對相關損益類進行調整，可以直接說調整2020年度的營業收入么？
2.C選項調減未分配利潤 320萬，按理說沒有錯，在調整過程中，確實會出現減少未分配利潤 320萬的過程，只是在最后提取盈余公積時，會減少10%的金額，所以這題我理解選C 也沒有錯，反而A的說法不太嚴謹。既然是調整資產負債表日后的會計科目，通常來說，利潤表上的科目金額是不能再調整了，只能通過以前年度損益調整這個科目進行過渡，且不產生余額來調整權益。
故這個知識點的理解存疑，還請老師給予解析，謝謝！
1/492
2022-07-01
老師，你好，合并報表中，凈利潤啥時候需要調整，啥時候不需要調整呀
評估增值的需要調整，內部交易又賣出去的為啥不調整呀？求解謝謝
這題是實務15章綜合題第二題急求指教我卡這里了，這章我學了兩遍了
1/1463
2021-06-18
單位執行小企業會計準則，有一筆需要17年攤銷的費用忘了攤銷，18年是否應該通過以前年度損益科目調整？如果是的話，申報報表的時候是否是申報調整過期初數的報表來申報？
2/385
2019-01-15
老師這是一個從個稅系統中導出的表，但這個表的第三行正常下看不到東西，雙擊第三欄才能看到，調整行高也沒用，這是什么原因，要如何才能調整好，不然打印出來也看不到東西
1/282
2020-06-09
由于以前會計人員專業水平不過關，從2010年到現在有大約14萬的進項稅額已認證但帳面未反映，導致現在帳面應交增值稅與申報表不一致，是調整帳面還是納稅申報表？該如何調整？
5/525
2019-02-16
請問老師，之前會計做的增值稅申報表上面的第一欄次金額錯了，昨天我重新更正了一下，是不是企業所得稅季報上面也要重新調整了？還有城建稅、教育附加的申報表也要重新調整？
1/916
2020-04-28
匯算清繳時發現少做19年收入在匯算清繳申報中補了19年的收入，20年通過以前年度損益調整進行調整，19年的年度財務報表中沒有有這筆收入，是否需要更正申報19年財務報表？
1/785
2020-05-22
第三季度，有一張去年的發票，是辦公費。
借：本年利潤-未分配利潤，貸：現金
直接導致第三季度報表勾稽關系不平。
這種情況該如何調整表還是調整賬啊，直接導致第四季度也不平了。
1/122
2023-11-16
麻煩老師問一下，在報企業所得稅年度申報時，職工薪酬支出及納稅調整明細表必須要填的話，我們公司去年成立，而且沒有員工，從來沒有發放工資，這個調整明細表還要填嗎？
1/130
2024-05-23
老師，匯算清繳中A104000期間費用明細表下的職工薪酬與A105050職工薪酬支出與納稅調整明細表有勾稽關系嗎？
比如，個稅申報是79900，但賬面計提是106670，發放是104670，這種情況如何調整填報
1/2979
2019-05-19
老師好！我們公司投資了一家境外公司，因匯率差異，我們公司賬面的長期股權投資金額會比境外子公司的資本金金額要多，這種情況單體報表需要調整嗎？合并報表層面如何調整？
1/294
2024-12-10
如果說這稅匯算清繳以后還要補交所得稅1萬元，做會計分錄如下：借 以前年度損益調整100 貸 應交稅費-應交所得稅100 借 應交稅費-應交所得稅100 貸 銀行存款100 借 利潤分配-分配利潤100 貸 以前年度損益調整100 理論上說，以前年度損益調整，調表不調帳，只應調整財務報表中：應交稅費和未分配利潤的年初數，但是，將以上的分錄入賬以后，調整的是：應交稅費和未分配利潤的本期期末數，怎可能調整期初數。 應怎么處理，不錄入會計分錄，直接，將資產負債表的，相關科目的年初數進行調整就行了嗎？
1/769
2018-04-19
現金流量表的調整分錄是直接做在金蝶賬里還是有其它的輔助功能
1/325
2019-07-23
匯算清繳已過，稅局說去年個稅誤報了17600元，需要調整報表，這樣填對嗎？
1/281
2020-07-14
老師，A105000下的資產類調整項目金額會體現在納稅申報表中哪一項下面？
1/114
2022-05-01
老師，請問去年費用票今年入賬以后，怎么做匯算清繳？手動調整報表嗎？
1/440
2021-02-26
深圳快學教育發展有限公司 版權所有 未經許可 請勿轉載 會計學堂僅提供會計學堂相關教材及教輔資料
粵公網安備 44030502000945號 粵ICP備14062987號 ICP證 粵B2-20160240 營業執照 出版物經營許可證 廣播電視節目經營制作許可證
