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我想知道我的科目余額表的應交稅費科目是否正確，怎么根據增值稅稅申報表填列呢？增值稅申報表銷項稅額，進項稅額，上期留底（有或無），期末留底（有或無），應退補稅額填寫出科目余額表的銷項稅額，進項稅額，轉出未交增值稅，未交增值稅期初余額，本年累計，期末余額呢？
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2019-04-29
一般納稅人本月交上月的增值稅的分錄是，借應交增值稅-未交增值稅……貸銀行存款；那上個月不要做一筆計提的分錄嗎？請問該怎么做，還有為什么只有增值稅只做計提，城建附加為什么不用做計提
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2018-07-09
老師，請問專票沖紅退回的增值稅只能抵扣，退回的增值稅要通過轉出多交增值稅到進項稅里嗎？
借：應交增值稅—轉出多交增值稅
貸：應交增值稅—銷項稅額
借：應交增值稅—進項稅額
貸：應交增值稅—轉出多交增值稅
請問這樣做對嗎？
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2019-05-14
老師，2月份進＞銷，有個結轉的減免稅額280在借方，3月份銷＞進，需要交稅，我還需要做分錄把2月份280結轉到應交稅費_應交增值稅_轉出未交增值稅里面嗎？
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2023-03-20
老師好！我公司是今年6月份新開的一般納稅人，本月應交稅費－應交增值稅（轉出未交增值稅)借貸相抵后貸方余額534.34元，應交稅費－應交增值稅（稅盤扺減稅款）借方余額480元，請問后面還要做哪些帳務處理呢？增值稅納稅申報表該如何填報？
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2019-10-03
老師，課本說小規模納稅人只需要在應交稅金下設置應交增值稅明細科目，不需要像一般納稅人一樣設置應交增值稅、未交增值稅、預交增值稅等明細科目，但財務軟件安裝時已自動按一般納稅人在應交稅金下設置了多個明細科目，，我公司暫時為小規模，但后期會變成一般納稅人，那我現在核算增值稅時該選哪個
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2017-07-31
增值稅稅負率＝應交增值稅/不含稅銷售收入 這個公式對嗎？
1. 【應交增值稅 】這個數據的金額 是 【應交稅費-未交增值稅】的發生額 正確嗎？
2.【不含稅銷售收入】這個數據的金額 是【發票統計表上的實際銷售金額】還是【利潤表上的營業收入】？
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2023-01-11
繳納附加稅增值稅呢會計分錄，前年的會計分錄漏了。怎么補賬調整啊。
原分錄應該：借：應交稅金～城建稅
其他應交款～教育附加
其他應交款～地方教育
貸：銀行存款
借：應交增值稅～未交增值稅
貸銀行存款
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2019-04-28
小規模納稅人按季報稅，每個月計提增值稅：借：主營業收入 應交稅金-應交增值稅-應交銷項稅 貸：銀行存款，但是一個季度主營業收入未達到45萬元，所以不用交增值稅，這個季度已計提的增值稅要怎么處理？分錄怎么做？
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2021-08-25
我是一般納稅 本月交上月的增值稅，（借：應交增值-末交增值稅 貸：銀行存款）我上個月的分錄是不是應該這樣做（借：應交稅費-應交增值-轉出末交增值稅 貸：應交稅費-末交增值稅）
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2018-07-09
現在的單位是核定增收，就是費用的進項稅可以抵扣，原材料的進項稅不能抵扣，是核定算好后，抵扣算好后的數，這個算好后的稅怎么做賬
借：應交增值稅—銷項稅額
貸：應交增值稅—進項稅額
應交增值稅—未交增值稅額
應交增值稅—核定稅額
這是月末結轉增值稅時
進項稅額是費用的進項稅額
核定稅額是原材料可以抵扣的稅額
這個核定稅額用什么科目平呢
2/534
2021-12-26
我想問下，進項稅額加計抵扣的事，我在每個月沒有做分錄加計抵扣，然后這個月我要用到加計的，我直接這樣子做分錄可不可以，
借:應交稅費轉出未交增值稅
貸:其他收益
應交稅費待抵扣進項稅額
1/583
2020-12-01
老師你好，我想問一下如果銷項跟進銷、待抵扣進項稅額，轉出未交增值稅有余額都是去年遺留下來的，我應該如何把他們調平
3/843
2019-06-19
平時交的增值稅直接計入已交稅金里了，沒走未交稅金科目，進項稅和銷項稅三級科目里有余額，年底怎么把三級科目結成零？
2/796
2021-01-10
老師，小規模納稅人，這個季度銷售收入含稅24萬元，未達起征點，分錄：借應收賬款24萬，貸主營業務收入237623.76，貸應交稅費—應交增值稅2376.24。還有一筆場地租賃費含稅10萬元，分錄：借應收帳款10萬，貸其他業務收入95238.10，貸應交稅費—應交增值稅4761.9。請問季報時只收了租賃產生的稅金，主營業務收入未達啟征點未交增值稅，我現在把免稅2376.24元是不是：借應交稅費——應交增值稅2376.24，貸營業外收入—減免增值稅收入2376.24。這樣對嗎？感謝老師回復
2/16
2025-04-17
本期未認證的進項稅額是計入“應交稅費-應交增值稅-待認證進項稅額\",那么下棋認證了，但是公司一直沒有開票，那么是將其轉入”應交稅費-應交增值稅-待抵扣進項稅額“還是”應交稅費-應交增值稅-進項稅額“呢？
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2019-12-20
小規模開具普票季度未超出30萬的額度，免交增值稅，請問一下，減免的應交稅費-應交增值稅，是當月做減免分錄轉營業外收入還是次月做分錄？
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2024-03-01
為什么增值稅申報表中本期已繳稅額累計金額與明細賬上未交增值稅的借方累計金額不一致
1/1164
2018-05-25
小規模納稅人按季度申報增值稅，月銷售額超過10萬，季度銷售額未超過30萬，可以免交增值稅嗎？
1/1155
2020-09-30
稅務局代開發票運費3200繳納30%增值稅93.2，未交附加稅個稅。請問個人增值稅起征點？附加稅起征點？
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2019-04-24
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