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老師，請問專票沖紅退回的增值稅只能抵扣，退回的增值稅要通過轉(zhuǎn)出多交增值稅到進項稅里嗎？
借：應(yīng)交增值稅—轉(zhuǎn)出多交增值稅
貸：應(yīng)交增值稅—銷項稅額
借：應(yīng)交增值稅—進項稅額
貸：應(yīng)交增值稅—轉(zhuǎn)出多交增值稅
請問這樣做對嗎？
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2019-05-14
我想知道我的科目余額表的應(yīng)交稅費科目是否正確，怎么根據(jù)增值稅稅申報表填列呢？增值稅申報表銷項稅額，進項稅額，上期留底（有或無），期末留底（有或無），應(yīng)退補稅額填寫出科目余額表的銷項稅額，進項稅額，轉(zhuǎn)出未交增值稅，未交增值稅期初余額，本年累計，期末余額呢？
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2019-04-29
老師，2月份進＞銷，有個結(jié)轉(zhuǎn)的減免稅額280在借方，3月份銷＞進，需要交稅，我還需要做分錄把2月份280結(jié)轉(zhuǎn)到應(yīng)交稅費_應(yīng)交增值稅_轉(zhuǎn)出未交增值稅里面嗎？
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2023-03-20
幾年前建帳時，應(yīng)交稅金科目設(shè)置如圖。因為小微企業(yè)，建帳以來217101應(yīng)交增值稅下的明細科目一直未用，收入都用217102未交增值稅過的，然后再轉(zhuǎn)到營業(yè)外支出（但總覺得未交增值稅不太妥）。今年可以刪除217101下的那些三級科目，只保留217101二級科目，以后收入都用它來做收入的稅金嗎？
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2019-04-06
老師好！我公司是今年6月份新開的一般納稅人，本月應(yīng)交稅費－應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅)借貸相抵后貸方余額534.34元，應(yīng)交稅費－應(yīng)交增值稅（稅盤扺減稅款）借方余額480元，請問后面還要做哪些帳務(wù)處理呢？增值稅納稅申報表該如何填報？
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2019-10-03
增值稅稅負率＝應(yīng)交增值稅/不含稅銷售收入 這個公式對嗎？
1. 【應(yīng)交增值稅 】這個數(shù)據(jù)的金額 是 【應(yīng)交稅費-未交增值稅】的發(fā)生額 正確嗎？
2.【不含稅銷售收入】這個數(shù)據(jù)的金額 是【發(fā)票統(tǒng)計表上的實際銷售金額】還是【利潤表上的營業(yè)收入】？
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2023-01-11
繳納附加稅增值稅呢會計分錄，前年的會計分錄漏了。怎么補賬調(diào)整啊。
原分錄應(yīng)該：借：應(yīng)交稅金～城建稅
其他應(yīng)交款～教育附加
其他應(yīng)交款～地方教育
貸：銀行存款
借：應(yīng)交增值稅～未交增值稅
貸銀行存款
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2019-04-28
現(xiàn)在的單位是核定增收，就是費用的進項稅可以抵扣，原材料的進項稅不能抵扣，是核定算好后，抵扣算好后的數(shù)，這個算好后的稅怎么做賬
借：應(yīng)交增值稅—銷項稅額
貸：應(yīng)交增值稅—進項稅額
應(yīng)交增值稅—未交增值稅額
應(yīng)交增值稅—核定稅額
這是月末結(jié)轉(zhuǎn)增值稅時
進項稅額是費用的進項稅額
核定稅額是原材料可以抵扣的稅額
這個核定稅額用什么科目平呢
2/534
2021-12-26
我是一般納稅 本月交上月的增值稅，（借：應(yīng)交增值-末交增值稅 貸：銀行存款）我上個月的分錄是不是應(yīng)該這樣做（借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值-轉(zhuǎn)出末交增值稅 貸：應(yīng)交稅費-末交增值稅）
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2018-07-09
增值稅未達起征點填的是增值稅表未達起征點免稅稅額嗎？
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2019-10-15
小規(guī)模納稅人按季報稅，每個月計提增值稅：借：主營業(yè)收入 應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅-應(yīng)交銷項稅 貸：銀行存款，但是一個季度主營業(yè)收入未達到45萬元，所以不用交增值稅，這個季度已計提的增值稅要怎么處理？分錄怎么做？
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2021-08-25
老師，課本說小規(guī)模納稅人只需要在應(yīng)交稅金下設(shè)置應(yīng)交增值稅明細科目，不需要像一般納稅人一樣設(shè)置應(yīng)交增值稅、未交增值稅、預(yù)交增值稅等明細科目，但財務(wù)軟件安裝時已自動按一般納稅人在應(yīng)交稅金下設(shè)置了多個明細科目，，我公司暫時為小規(guī)模，但后期會變成一般納稅人，那我現(xiàn)在核算增值稅時該選哪個
1/2187
2017-07-31
我想問下，進項稅額加計抵扣的事，我在每個月沒有做分錄加計抵扣，然后這個月我要用到加計的，我直接這樣子做分錄可不可以，
借:應(yīng)交稅費轉(zhuǎn)出未交增值稅
貸:其他收益
應(yīng)交稅費待抵扣進項稅額
1/583
2020-12-01
老師你好，我想問一下如果銷項跟進銷、待抵扣進項稅額，轉(zhuǎn)出未交增值稅有余額都是去年遺留下來的，我應(yīng)該如何把他們調(diào)平
3/843
2019-06-19
稅務(wù)局代開發(fā)票運費3200繳納30%增值稅93.2，未交附加稅個稅。請問個人增值稅起征點？附加稅起征點？
2/873
2019-04-24
小規(guī)模開具普票季度未超出30萬的額度，免交增值稅，請問一下，減免的應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅，是當(dāng)月做減免分錄轉(zhuǎn)營業(yè)外收入還是次月做分錄？
5/282
2024-03-01
為什么增值稅申報表中本期已繳稅額累計金額與明細賬上未交增值稅的借方累計金額不一致
1/1164
2018-05-25
小規(guī)模納稅人按季度申報增值稅，月銷售額超過10萬，季度銷售額未超過30萬，可以免交增值稅嗎？
1/1155
2020-09-30
老師，小規(guī)模納稅人，這個季度銷售收入含稅24萬元，未達起征點，分錄：借應(yīng)收賬款24萬，貸主營業(yè)務(wù)收入237623.76，貸應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅2376.24。還有一筆場地租賃費含稅10萬元，分錄：借應(yīng)收帳款10萬，貸其他業(yè)務(wù)收入95238.10，貸應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅4761.9。請問季報時只收了租賃產(chǎn)生的稅金，主營業(yè)務(wù)收入未達啟征點未交增值稅，我現(xiàn)在把免稅2376.24元是不是：借應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅2376.24，貸營業(yè)外收入—減免增值稅收入2376.24。這樣對嗎？感謝老師回復(fù)
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2025-04-17
什么情況下做轉(zhuǎn)出未交增值稅？是不是年底結(jié)賬必須要做轉(zhuǎn)出，？
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2019-01-21
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