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一般納稅人本月交上月的增值稅的分錄是，借應(yīng)交增值稅-未交增值稅……貸銀行存款；那上個月不要做一筆計提的分錄嗎？請問該怎么做，還有為什么只有增值稅只做計提，城建附加為什么不用做計提
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2018-07-09
老額，我想問下，我有個分公司，現(xiàn)在報企業(yè)所得稅的時候為啥我不能選小微企業(yè)的，稅率25，我們分公司是小規(guī)模，現(xiàn)在稅管員要問我們和總公司是啥子關(guān)系，我怎么寫證明啊
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2019-07-11
我想知道我的科目余額表的應(yīng)交稅費(fèi)科目是否正確，怎么根據(jù)增值稅稅申報表填列呢？增值稅申報表銷項稅額，進(jìn)項稅額，上期留底（有或無），期末留底（有或無），應(yīng)退補(bǔ)稅額填寫出科目余額表的銷項稅額，進(jìn)項稅額，轉(zhuǎn)出未交增值稅，未交增值稅期初余額，本年累計，期末余額呢？
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2019-04-29
老師，課本說小規(guī)模納稅人只需要在應(yīng)交稅金下設(shè)置應(yīng)交增值稅明細(xì)科目，不需要像一般納稅人一樣設(shè)置應(yīng)交增值稅、未交增值稅、預(yù)交增值稅等明細(xì)科目，但財務(wù)軟件安裝時已自動按一般納稅人在應(yīng)交稅金下設(shè)置了多個明細(xì)科目，，我公司暫時為小規(guī)模，但后期會變成一般納稅人，那我現(xiàn)在核算增值稅時該選哪個
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2017-07-31
老師，請問專票沖紅退回的增值稅只能抵扣，退回的增值稅要通過轉(zhuǎn)出多交增值稅到進(jìn)項稅里嗎？
借：應(yīng)交增值稅—轉(zhuǎn)出多交增值稅
貸：應(yīng)交增值稅—銷項稅額
借：應(yīng)交增值稅—進(jìn)項稅額
貸：應(yīng)交增值稅—轉(zhuǎn)出多交增值稅
請問這樣做對嗎？
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2019-05-14
老師，2月份進(jìn)＞銷，有個結(jié)轉(zhuǎn)的減免稅額280在借方，3月份銷＞進(jìn)，需要交稅，我還需要做分錄把2月份280結(jié)轉(zhuǎn)到應(yīng)交稅費(fèi)_應(yīng)交增值稅_轉(zhuǎn)出未交增值稅里面嗎？
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2023-03-20
平時交的增值稅直接計入已交稅金里了，沒走未交稅金科目，進(jìn)項稅和銷項稅三級科目里有余額，年底怎么把三級科目結(jié)成零？
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2021-01-10
小規(guī)模納稅人按季報稅，每個月計提增值稅：借：主營業(yè)收入 應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅-應(yīng)交銷項稅 貸：銀行存款，但是一個季度主營業(yè)收入未達(dá)到45萬元，所以不用交增值稅，這個季度已計提的增值稅要怎么處理？分錄怎么做？
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2021-08-25
我是一般納稅 本月交上月的增值稅，（借：應(yīng)交增值-末交增值稅 貸：銀行存款）我上個月的分錄是不是應(yīng)該這樣做（借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值-轉(zhuǎn)出末交增值稅 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-末交增值稅）
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2018-07-09
現(xiàn)在的單位是核定增收，就是費(fèi)用的進(jìn)項稅可以抵扣，原材料的進(jìn)項稅不能抵扣，是核定算好后，抵扣算好后的數(shù)，這個算好后的稅怎么做賬
借：應(yīng)交增值稅—銷項稅額
貸：應(yīng)交增值稅—進(jìn)項稅額
應(yīng)交增值稅—未交增值稅額
應(yīng)交增值稅—核定稅額
這是月末結(jié)轉(zhuǎn)增值稅時
進(jìn)項稅額是費(fèi)用的進(jìn)項稅額
核定稅額是原材料可以抵扣的稅額
這個核定稅額用什么科目平呢
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2021-12-26
老師好！我公司是今年6月份新開的一般納稅人，本月應(yīng)交稅費(fèi)－應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅)借貸相抵后貸方余額534.34元，應(yīng)交稅費(fèi)－應(yīng)交增值稅（稅盤扺減稅款）借方余額480元，請問后面還要做哪些帳務(wù)處理呢？增值稅納稅申報表該如何填報？
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2019-10-03
我想問下，進(jìn)項稅額加計抵扣的事，我在每個月沒有做分錄加計抵扣，然后這個月我要用到加計的，我直接這樣子做分錄可不可以，
借:應(yīng)交稅費(fèi)轉(zhuǎn)出未交增值稅
貸:其他收益
應(yīng)交稅費(fèi)待抵扣進(jìn)項稅額
1/583
2020-12-01
老師你好，我想問一下如果銷項跟進(jìn)銷、待抵扣進(jìn)項稅額，轉(zhuǎn)出未交增值稅有余額都是去年遺留下來的，我應(yīng)該如何把他們調(diào)平
3/843
2019-06-19
增值稅稅負(fù)率＝應(yīng)交增值稅/不含稅銷售收入 這個公式對嗎？
1. 【應(yīng)交增值稅 】這個數(shù)據(jù)的金額 是 【應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅】的發(fā)生額 正確嗎？
2.【不含稅銷售收入】這個數(shù)據(jù)的金額 是【發(fā)票統(tǒng)計表上的實際銷售金額】還是【利潤表上的營業(yè)收入】？
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2023-01-11
繳納附加稅增值稅呢會計分錄，前年的會計分錄漏了。怎么補(bǔ)賬調(diào)整啊。
原分錄應(yīng)該：借：應(yīng)交稅金～城建稅
其他應(yīng)交款～教育附加
其他應(yīng)交款～地方教育
貸：銀行存款
借：應(yīng)交增值稅～未交增值稅
貸銀行存款
1/855
2019-04-28
為什么增值稅申報表中本期已繳稅額累計金額與明細(xì)賬上未交增值稅的借方累計金額不一致
1/1164
2018-05-25
小規(guī)模納稅人按季度申報增值稅，月銷售額超過10萬，季度銷售額未超過30萬，可以免交增值稅嗎？
1/1155
2020-09-30
老師，小規(guī)模納稅人，這個季度銷售收入含稅24萬元，未達(dá)起征點，分錄：借應(yīng)收賬款24萬，貸主營業(yè)務(wù)收入237623.76，貸應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅2376.24。還有一筆場地租賃費(fèi)含稅10萬元，分錄：借應(yīng)收帳款10萬，貸其他業(yè)務(wù)收入95238.10，貸應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅4761.9。請問季報時只收了租賃產(chǎn)生的稅金，主營業(yè)務(wù)收入未達(dá)啟征點未交增值稅，我現(xiàn)在把免稅2376.24元是不是：借應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅2376.24，貸營業(yè)外收入—減免增值稅收入2376.24。這樣對嗎？感謝老師回復(fù)
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2025-04-17
什么情況下做轉(zhuǎn)出未交增值稅？是不是年底結(jié)賬必須要做轉(zhuǎn)出，？
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2019-01-21
小規(guī)模，季度收入未達(dá)到45萬，免交的增值稅需要做會計分錄嗎
1/231
2023-03-14
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