;)
借：管理費(fèi)用
貸：銀行存款/現(xiàn)金
抵減增值稅稅額，
借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（減免稅款）
借：管理費(fèi)用 負(fù)數(shù)
借應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-減免稅額
減免稅款后還有余額嗎？
1/1317
2020-07-03
1.進(jìn)口一批原料，支付給國外的貨價(jià)1200萬元、貨物運(yùn)抵我國海關(guān)前的運(yùn)雜費(fèi)和保險(xiǎn)費(fèi)300萬元；2.進(jìn)口機(jī)器設(shè)備一套，支付給國外的貨價(jià)350萬元、運(yùn)抵我國海關(guān)前的運(yùn)雜費(fèi)和保險(xiǎn)費(fèi)50萬元3.銷售甲產(chǎn)品給某商場，開具增值稅專用發(fā)票，取得不含稅銷售額80 萬元；取得銷售甲產(chǎn)品的送貨運(yùn)輸費(fèi)收 5.85萬元。4.銷售乙產(chǎn)品。開具普通發(fā)票，取得含稅銷售額29.25萬元。5.將試制的一批新產(chǎn)品用于本企業(yè)基建工程，成本價(jià)為20萬元，成本利潤率為10%，該新產(chǎn)品無同類產(chǎn)品市場銷售價(jià)格。6.取得甲產(chǎn)品逾期包裝物押金14.04萬元。進(jìn)口原料關(guān)稅稅率40%、進(jìn)口設(shè)備關(guān)稅稅率20%)求各項(xiàng)增值稅
1/16
2023-02-24
3、某電器箱柜廠系增值稅一般鈉稅人，7月份發(fā)生下列經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)：
(1)購進(jìn)原材料一批，取得增值稅專用發(fā)票注明價(jià)款90000元，增值稅稅額為11？00元，原驗(yàn)收入庫并部分投入使用，在購貨過程中支付運(yùn)輸費(fèi)用25元，已取得運(yùn)輸部門開具的運(yùn)費(fèi)增值發(fā)票，發(fā)票注明運(yùn)費(fèi)2500元，增值稅稅額為225元
(2)購進(jìn)包裝物一批，取得增值稅專用發(fā)票注明價(jià)款4000元，增值稅額為520元，月末，該物尚未運(yùn)達(dá)企業(yè)，
(3)銷售甲種電纜箱柜300個(gè)，開具增值稅專用發(fā)票往明的銷售額為150000元，
(4)沒收逾期包裝物押金16950元，該包裝物押金已入賬核算.
(5)為裝修力公室，車間，從成品庫領(lǐng)用甲種電纜箱柜25件已技成本價(jià)轉(zhuǎn)賬核算，甲產(chǎn)品生產(chǎn)成本為40元/件，。
要求計(jì)算該廠7月應(yīng)繳增值稅稅額，
1/565
2023-04-02
請問老師，1.我們銷售電梯并承包安裝時(shí)怎么開增值稅專用發(fā)票？
2.后期對電梯的維保時(shí)存在配件更換以及人工服務(wù)費(fèi)，怎么開增值稅發(fā)票？
稅目不知道怎么選
1/945
2021-06-24
老師好，供應(yīng)商5月份開的增值稅專用發(fā)票，她說做費(fèi)了，六月份在增值稅發(fā)票確認(rèn)勾選平臺我還能看到。這種情況怎么處理啊？幫忙解答，謝謝！
1/327
2019-06-27
老師，你好。我想問下：代開業(yè)主增值稅專用發(fā)票，公司代繳增值稅及度等附加，個(gè)稅，房產(chǎn)稅，怎么做會(huì)計(jì)分錄？
1/643
2020-06-15
老師，我們7月份多開了增值稅專用發(fā)票120萬，現(xiàn)在8月份要扣繳增值稅，這個(gè)發(fā)票開錯(cuò)了，現(xiàn)在還能作廢處理嗎，這樣是不是不用交稅了
7/599
2021-08-10
簡易計(jì)稅以全部價(jià)款和價(jià)外費(fèi)用扣除支付的分包款為銷售額，增值稅申報(bào)表5行應(yīng)填簡易計(jì)稅銷售額500萬還是400萬？
1/835
2018-05-28
江蘇省某企業(yè)委托一個(gè)中國京冶公司承建一主題樂園項(xiàng)目，工程總承包合同造價(jià)為1000萬元，材料部份600萬元，其中含甲供材為500萬元；安裝部分400萬元。中國京冶將其中100萬元的機(jī)電安裝工作分包給中冶建研公司。假設(shè)購買材料均取得16%的增值稅專用發(fā)票。請分析中國京冶公司如何選擇增值稅的計(jì)稅方法？2、涉稅分析（1）選擇一般計(jì)稅方式下的應(yīng)繳增值稅為：應(yīng)繳增值稅＝（1000-500）×10%÷（1＋10%）－【（600-500）×16%÷（1＋10%）+100×10%÷（1＋10%）】＝45.45-（14.54+9.09）=21.82（萬元）
【（600-500）×16%÷（1＋10%）這部計(jì)算是什么意思呢？
1/1616
2019-06-21
簡答題150分)某企業(yè)2017年12月份購入一臺需要
安裝設(shè)備增值稅專用發(fā)票上注明的設(shè)備貨款為500
000元增值稅率為16%發(fā)生運(yùn)雜費(fèi)為7000元安裝
費(fèi)18000元全部款項(xiàng)已用銀行存款支付。該設(shè)備當(dāng)
月安裝完畢并交付使用。該設(shè)備預(yù)計(jì)凈殘值10000
元預(yù)計(jì)使用年限為5年。
要求:(1)計(jì)算該設(shè)備的入賬價(jià)值;
(2)采用雙倍余額遞減法計(jì)算該設(shè)備2019年和
2021年的折舊額。
6/3289
2021-07-04
采購的材料用于研發(fā)費(fèi)用支出，沒有實(shí)現(xiàn)銷售，怎么增值稅稅負(fù)率怎么計(jì)算？
1/646
2020-04-16
老師，小規(guī)模是不是普票一個(gè)月不超十萬，免征增值稅，如果開了增值稅專用發(fā)票就一定要交稅，開多少交多少，還有說季度不超30萬免征增值稅，如果說季度12萬，9萬，8萬，12萬那個(gè)月要交嗎？
1/1166
2019-10-26
銷售一批原材料，增值稅專用發(fā)票注明售價(jià)100000元，增值稅率13%，收到對方開來一張不帶息商業(yè)承兌匯票結(jié)算。
1/3522
2020-06-25
增值稅需要計(jì)提嗎？怎么做分錄。（公司6月開出增值稅專用發(fā)票時(shí)怎么做賬，7月繳納增值稅及附加稅怎么做賬）
1/1201
2017-08-15
從遠(yuǎn)洋公司購進(jìn)甲材料1600千克，單價(jià)10元/千克，共計(jì)16000元，取得增值稅專用發(fā)票，增值稅率13%，另發(fā)生運(yùn)雜費(fèi)500元，材料已驗(yàn)收入庫，全部款項(xiàng)已用銀行存款支付。
1/1129
2021-11-25
5月26支付給某律師事務(wù)所法律咨詢費(fèi)2000元不含稅。適用的增值稅稅率為6%取得了該律師事務(wù)所開具的增值稅專用發(fā)票。
1/1286
2021-10-22
12月1日，向甲公司銷售一批產(chǎn)品，銷售價(jià)格50 000元，產(chǎn)品成本40 000元，增值稅稅率13%。產(chǎn)品已經(jīng)發(fā)出，開出增值稅專用發(fā)票，款項(xiàng)尚未收到。為了盡快收回貨款，雙方約定現(xiàn)金折扣，條件為：2/10,1/20，n/30（假定甲酸現(xiàn)金折扣時(shí)不考慮增值稅）。
此題中現(xiàn)金折扣銷售業(yè)務(wù)，12月16日x公司收到甲公司的貨款。計(jì)算現(xiàn)金折扣額和收回貨款的金額：
現(xiàn)金折扣額=（1）元（直接寫出計(jì)算結(jié)果）
收回貨款=（2）元（直接寫出計(jì)算結(jié)果）
1/2227
2020-06-29
老師，我們是小規(guī)模公司，可以收專用增值稅發(fā)票嗎？收到專用增值稅發(fā)票怎么處理呢？
1/679
2015-09-30
海老師：為什么建設(shè)方購進(jìn)的施工材料不在與勞務(wù)合并繳納增值稅，這就是和原施工營業(yè)稅的區(qū)別嗎？假如我是建設(shè)方，一般 納稅人，購進(jìn)的材料有增值稅專用發(fā)票，與那一部份份銷項(xiàng)稅金抵扣呢？比如留著和其它收入作抵扣嗎？
1/356
2016-08-02
5、甲公司在2016年9月2日銷售批產(chǎn)品給西亞公司。增值稅專用發(fā)票注明售價(jià)為10 000元，適用的增值稅率為17%，增值稅額為1700元，假定甲公司給西南公司10%的商業(yè)折扣，產(chǎn)品交付并辦妥托收手續(xù)，該批產(chǎn)品的銷售成本為5000元。甲公司為了盡快回籠資金，又給西南公司規(guī)定的現(xiàn)金折扣條件為" 2/10.1/20,n/30"，西南公司于2016年9月10日付款，假定計(jì)算現(xiàn)金折扣時(shí)不考慮增值稅，按要求計(jì)算及編制相關(guān)會(huì)計(jì)分錄。
3/487
2019-12-19
權(quán)威認(rèn)證：安全聯(lián)盟認(rèn)證 行業(yè)示范證書 工商網(wǎng)監(jiān)電子標(biāo)識
全國公安機(jī)關(guān) 實(shí)名認(rèn)證 雙軟認(rèn)證
國家高新技術(shù) 影響力教育品牌 品牌價(jià)值機(jī)構(gòu) 影響力教育機(jī)構(gòu) 社會(huì)信賴職業(yè)教育品牌
知識產(chǎn)權(quán)認(rèn)證證書
深圳快學(xué)教育發(fā)展有限公司 版權(quán)所有 未經(jīng)許可 請勿轉(zhuǎn)載 會(huì)計(jì)學(xué)堂僅提供會(huì)計(jì)學(xué)堂相關(guān)教材及教輔資料
粵公網(wǎng)安備 44030502000945號 粵ICP備14062987號 ICP證 粵B2-20160240 營業(yè)執(zhí)照 出版物經(jīng)營許可證 廣播電視節(jié)目經(jīng)營制作許可證
