;)
2月份的新公司，3月申報個稅的時候，把分類所得給報了，因為不能填0，所以寫的0.1，工資那里是零申報，我現(xiàn)在要記賬，這個分類所得有關(guān)系嗎？
4/8
2024-07-10
1.某企業(yè)本期營業(yè)外收入總額為60 000元，期末結(jié)轉(zhuǎn)本年利潤，應如何編制會計分錄？（2分）
甲公司2019年度利潤總額（稅前會計利潤）為972萬元，所得稅稅率為25%。甲公司全 年實發(fā)工資、薪金為100萬元，職工福利費20萬元，工會經(jīng)費4萬元，職工教育經(jīng)費16萬元；經(jīng)查，甲公司當年營業(yè)外支出中有10萬元為稅收滯納罰金。假定 甲公司全年無其他納稅調(diào)整因素。要求：請回答以下問題，并寫出計算過程。（6分）
（1）納稅調(diào)整數(shù)＝？（4分）
（2）應納稅所得額＝？（1分）
（3）當期應交所得稅額＝？（1分）
3.2019年，甲公司當年應交所得稅稅額為5 000000元；遞延所得稅負債年初數(shù)為400 000元，年末數(shù)為500 000元；遞延所得稅資產(chǎn)年初數(shù)為250 000元，年末數(shù)為200 000元。（8分）
要求：請回答以下問題，按要求寫出計算過程或分錄。
（1）計算遞延所得稅；（2分）
計算所得稅費用；（2分）
編制所得稅費用相關(guān)的分錄；（4分）
6/3320
2020-04-22
老師，5月份匯算清繳，會計分錄做的是，借：應交稅費-所得稅，貸：銀行存款，結(jié)轉(zhuǎn)：利潤分配-未分配利潤 貸：應交稅費-所得稅，這個分錄是正確的吧，為什么，資產(chǎn)負債表和利潤表數(shù)對不上，差額正好是繳納所得稅的數(shù)呢
1/977
2020-06-24
1)每月從雇傭單位甲外商投資企業(yè)取得稅前工資、薪金收入18000元；向乙公司轉(zhuǎn)讓自己的專利權(quán)的使用權(quán)，取得稅前收入20000元；受托為丙公司做工程設計，獲得稅前工程設計收入48000元。
(2)取得股票轉(zhuǎn)讓收入20000元。
(3)購物中獎獲得稅前獎金收入25000元。
李某本年專項扣除、專項附加扣除和依法確定的其他扣除共計50000元。
要求：(1)計算李某本年綜合所得應納個人所得稅。(4分)
(2)計算李某股票轉(zhuǎn)讓所得應納個人所得稅。(2分)
(3)計算李某購物中獎所得應納個人所得稅。(2分)
(4)計算李某全年應繳納的個人所得稅。(2分)
2/322
2023-06-07
請問：房地產(chǎn)企業(yè)的企業(yè)所得稅已經(jīng)在總公司所在地稅局申報，請問項目所在地的分公司稅局還要申報企業(yè)所得稅嗎？兩邊都核企業(yè)所得稅會不會重復繳稅？
1/1073
2020-10-21
您好！我們用的是小企業(yè)會計制度，沒有以前年度損益這個科目，所以補繳的企業(yè)所得稅我做的是，借：利潤分配-未分配利潤，貸：應交稅費-所得稅，借：應交稅費-所得稅，貸銀行存款，但是這樣做，我的資產(chǎn)負債表的未分配利潤的期末-期初，就不等于利潤表的凈利潤，就有這個補繳的企業(yè)所得稅的差異，這個怎么弄，我利潤表的所得稅提取的是所得稅的借方累計發(fā)生額
7/389
2021-07-15
老師好，18年12月外地施工按千分之2預交了1969元所得稅，今年該項目外地又預交了4干多所得稅，去年預交時分錄，借：應交稅費一應交所得稅1969元，貸：銀行1969元，我一直沒結(jié)轉(zhuǎn)到“所得稅費用”科目，截住“應交稅費-應交所得稅”借方余額有5969元，現(xiàn)匯算18年所得稅，，去年預交了的1969元我怎么申報、做分錄？怎么報匯算填報？另外今年預交的4千多要結(jié)轉(zhuǎn)到“所得稅費用”科目嗎？？我公司所得稅是按季度收入在當?shù)仡A交的了，去年在當?shù)厝暌杨A交了45500元所得稅，這當?shù)仡A交結(jié)轉(zhuǎn)到了：“所得稅費用”科目了，謝謝老師?。?/span>
1/423
2019-05-21
甲公司2023年8月的應發(fā)工資200000元(其中:生產(chǎn)工人工資100000元車間管理人員工資50000元、企業(yè)行政管理人員工資50000元)，社保單位承擔部分30000元，個人承擔部分12000元。公積金單位承擔部分10000元，個人承擔部分10000元，發(fā)放時扣回職工次款2000元，代扣個稅1000元。(1)編制計提工資的會計分錄
(2)統(tǒng)制計提單位社保、公積金的會計分錄(3)編制發(fā)放工資的會計分錄
(4)綜制上交社保、公積金的分錄
(5)編制繳納代扣個人所得稅的會計分錄
1/511
2023-09-05
4、星城科技大學教師王博學老師是居民個人，2022 年有關(guān)個人取得的收入情況如下：
（1） 1-12 月每月工資21，000元，每月扣繳的“三險一金”4，000元，專項附加扣除 3，000 元，其他專項扣除 1，000元，1-11 月己累計預扣預繳所得稅6，280 元。計算 12月份工資薪金所得應預扣預繳的個人所得稅。（2分）
(2）12 月取得一次性年終興金收入 60，000 元。單獨計算年終獎應交納的個人所得稅額。（2分〕（3） 12 月出版一本專著取得稿酬 20，000 元（不含增值稅），計算其應預扣的個人所得稅額。（2
分）
(42,12 月出租居民住房一套，月租金收入 4000 元（不含增值稅），當月發(fā)生房屋修繕費用2，000
元，不考慮其他稅費，計算 12 月其應交納的個人所得稅額。 （2分）
（5）12 月外出講課一次，取得講課費6，000 元（不含增值稅），計算其應預扣的個人所得稅額。
（2分）
(6）計算王博學老師 2022 年度綜合所得應納稅所得額。（2分）
(7）計算王博學老師2022 年度綜合所得匯算清繳時應補（退）個人所得稅稅額。（2分）
1/176
2023-09-06
老師好，2019年利潤發(fā)生了虧損，那2020年第一季度預繳企業(yè)所得稅時是先彌補以前利潤，再預繳企業(yè)所得稅嗎？若果是先彌補后繳企業(yè)所得稅，那2020年第一季度需要做彌補以前年度利潤的會計分錄嗎？
1/324
2020-04-18
請問：8月購入固定資產(chǎn)，9月計提了一個月折舊，10月申報季度企業(yè)所得稅時作了一次性扣除，在做10月會計分錄時怎么處理？
1/349
2019-10-29
17年的發(fā)票失控已做進項轉(zhuǎn)出補繳稅款，但稅務這邊要求在10月季度企業(yè)所得稅預繳時調(diào)整企業(yè)所得稅，請問這個怎么處理，會計分錄該怎么做？
1/554
2019-08-15
我們單位是小規(guī)模納稅人，第三季度虧損8000元，這個季度所得稅申報的時候要彌補上個季度的虧損嗎？如果要彌補，會計分錄怎么做？
1/830
2018-01-02
我一直沒有計提企業(yè)所得稅，現(xiàn)在已經(jīng)做了匯算清繳，到公司沒有進行利潤分配，怎么處理？
1/357
2020-06-03
稅務籌劃的任務就是通過一些合法的手段使企業(yè)當期的應納稅所得額盡量減少，稅務籌劃者需要了解和掌握的基本方法有()
A:避免應稅所得的實現(xiàn)
B:推遲應稅所得的實現(xiàn)
C:在關(guān)聯(lián)企業(yè)之間分配利潤
D:控制企業(yè)的資本結(jié)構(gòu)
請問老師，答案選什么？ 謝謝!
1/1065
2021-12-08
今年購進固定資產(chǎn)是不是也所得稅享受一次扣除。年末時是不是要做遞延所得稅負債，會計分錄應該怎么做。
2/324
2021-12-12
你好，我想問一下小規(guī)模納稅人的企業(yè)所得稅減免部分怎么做會計分錄
1/2110
2019-10-13
老師，新建公司，頭一次申報報表，資產(chǎn)負債表里未分配利潤是-1500，那利潤表利潤總額也是這個數(shù)，在企業(yè)所得稅報表里，利潤總額是不是填寫-1500
4/644
2021-10-18
老師，遞延所得稅資產(chǎn)—存貨跌價準備的分錄怎么做的
1/2414
2020-01-02
請問老師，我們收到子公司交來的利潤分配（子公司已繳納企業(yè)所得稅），我們應該怎么入賬？利潤表里面還用計入投資收益嗎？
2/3231
2016-07-07
權(quán)威認證：安全聯(lián)盟認證 行業(yè)示范證書 工商網(wǎng)監(jiān)電子標識
全國公安機關(guān) 實名認證 雙軟認證
國家高新技術(shù) 影響力教育品牌 品牌價值機構(gòu) 影響力教育機構(gòu) 社會信賴職業(yè)教育品牌
知識產(chǎn)權(quán)認證證書
深圳快學教育發(fā)展有限公司 版權(quán)所有 未經(jīng)許可 請勿轉(zhuǎn)載 會計學堂僅提供會計學堂相關(guān)教材及教輔資料
粵公網(wǎng)安備 44030502000945號 粵ICP備14062987號 ICP證 粵B2-20160240 營業(yè)執(zhí)照 出版物經(jīng)營許可證 廣播電視節(jié)目經(jīng)營制作許可證
