老師,本公司每月結轉銷項,進項,轉出未交增值稅三級科目,本月銷項5萬,無進項,之前有留底進項20萬,本月無需交稅,本月結轉銷項分錄:借銷項5萬,貸轉出未交增值稅,5萬,銷項被結轉到轉出未交了,那我的轉出未交不是要結轉到未交增值稅稅:借轉出未交,貸未交,那貸方有未交不是顯示我要交稅嗎?這筆結轉轉出未交如何處理
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2022-01-10
【例題】甲公司向乙公司銷售商品一批,開出的增值稅專用發票上注明售價為400000元,增值稅稅額為52000元;甲公司收到乙公司開出的不帶息銀行承兌匯票一張,票面金額為452000元(注意看夠不夠),期限為2個月;以銀行存款墊付運費,增值稅專用發票上注明運輸費2000元,增值稅稅額為180元,所墊款項尚未收到;該批商品成本為320000元。甲公司應編制如下會計分錄:
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2020-03-27
增值稅小規模納稅人和營業稅納稅人,月銷售額或營業額不超過3萬元(含3萬元,下同)的,按照上述文件規定免征增值稅或營業稅。其中,以1個季度為納稅期限的增值稅小規模納稅人和營業稅納稅人,季度銷售額或營業額不超過9萬元的,按照上述文件規定免征增值稅或營業稅。,公司營業額不超3萬,怎么處理,可以直接免稅嗎
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2016-02-19
請問物流自查報告上的稅,增值稅怎么做賬申報上,交稅也是在申報時在表上填上交嗎?
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2021-09-06
長期股權投資“權益法”轉“成本法”,應該按照原持有的股權投資賬面價值加上新增投資成本之和,作為改按成本法核算的初始投資成本。請問,為什么是原持有股權投資的賬面價值+新增投資成本,而不是原持有股權的公允價值+新增投資成本?
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2018-07-04
您好,報稅的時候提示:本期申報后有增值稅增量留抵稅額,請問應該怎么處理
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2021-10-15
某工業企業為增值稅一般納稅人,繳納本期應繳納的增值稅額為13000元,則正確的會計處理為( ????)。
A.借:應交稅費—應交增值稅(已交稅金)
貸:銀行存款
B.借:應交稅費—未交增值稅
貸:應交稅費—應交增值稅(轉出未交增值稅)
C.借:以前年度損益調整
貸:銀行存款
D.借:應交稅費—未交增值稅
貸:銀行存款
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2020-02-05
甘老師,我有一筆進項稅額轉出200.98元
我用的分錄是
借 應交稅費-應交增值稅(進項稅額轉出)
貸 應交稅費-應交增值稅(轉出未交增值稅)
借 應交稅費-應交增值稅(轉出未交增值稅)
貸 應交稅費-未交增值稅
可是期末應交增值稅 進項稅額轉出這個科目一直有余額,這個科目不能結轉掉嗎?
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2020-07-25
"甲公司為增值稅一般納稅人,適用的增值稅稅率為13%,存貨采用計劃成本核算。2020年1月份發生如下事項:
(1)期初結存M原材料計劃成本為25萬元,材料成本差異借方余額為3萬元,存貨跌價準備貸方余額為3萬元。
(2) 2日,購入M原材料一批,實際支付價款為50萬元,取得增值稅專用發票上注明的增值稅稅額為6.5萬元;采購過程中發生運雜費0.3萬元,保險費1萬元,入庫前挑選整理費0.2萬元(上述費用不考慮增值稅)。該批M原材料的計劃成本為58萬元。
第5小問 期末余額"
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2023-03-24
請問一下老師:每月做銷項、進項稅費,月末增值稅從轉出未交增值稅的借方,轉入到未交增值稅的貸方,突然這個月只有進項沒有銷項了,月末增值稅怎么處理呢?是應交增值稅的借方余額留在賬上,還是 借 應交稅費-轉出未交增值稅 貸 應交稅費-未交增值稅負數呢?
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2019-07-03
4.某食品加工廠(增值稅一般納稅人)2018年8月發生下列業務:
(1)向農民收購大麥10噸,收購憑證上注明價款20 000元,驗收后送另一食品加工廠(增值稅一般納稅人)加工膨化食品,支付加工費價稅合計600元,取得增值稅專用發票;
(2)從縣城某工具廠(小規模一般納稅人)購入小工具一批,取得稅務機關代開的增值稅專用發票,支付價稅合計款3 605元;
(3)將7月份購入的10噸玉米渣對外銷售9噸,取得不含稅銷售額21 000元,將1噸玉米渣無償贈送給客戶;
(4)生產夾心餅干銷售,開具的增值稅專用發票上注明銷售額100 000元;
(5)上月向農民收購的小米因保管不善霉爛,賬面成本4 477.27元(含運費127.27元);
?假定上述需要認證的發票均已通過認證并允許在當月抵扣。
?要求:根據上述材料,回答下列問題:
?(1)該食品 加工廠當期可以抵扣的進項稅額;
?(2)該食品 加工廠當期的增值稅銷項稅額;
?(3)該食品 加工廠當期應繳納的增值稅稅額。
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2021-03-21
老師
借:應交稅費-應交增值稅-銷項稅額 100
貸:應交稅費-應交增值稅-進項稅額80
貸:應交稅費-應交增值稅-轉出未交增值稅20
借:應交稅費-應交增值稅-轉出未交增值稅20
貸:應交稅費-未交增值稅20
老師,這兩筆分錄可以做在同一個憑證上嗎?
還有這個憑證,拿什么來做附件?
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2024-07-09
從網上買的增值稅專用發票為什么可以認證
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2015-11-26
多張增值稅專用發票上的進項目稅怎么計算
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2015-11-09
早上好!老師。增值稅電子普通發票能抵扣稅嗎?
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2021-06-22
陜西省增值稅普通發票上一般有幾方當事人
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2015-11-30
網上買的增值稅專用發票認證后就安全了嗎
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2016-01-14
增值稅發票可以網上直接認證嗎,在哪里勾選
1/510
2018-07-30
上個月的增值稅票沒填電話,這個月怎么紅沖
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2019-08-07
一般納稅人怎樣從網上認證專用增值稅發票。
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2018-05-21
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