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老師，本公司每月結轉銷項，進項，轉出未交增值稅三級科目，本月銷項5萬，無進項，之前有留底進項20萬，本月無需交稅，本月結轉銷項分錄:借銷項5萬，貸轉出未交增值稅，5萬，銷項被結轉到轉出未交了，那我的轉出未交不是要結轉到未交增值稅稅:借轉出未交，貸未交，那貸方有未交不是顯示我要交稅嗎？這筆結轉轉出未交如何處理
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2022-01-10
【例題】甲公司向乙公司銷售商品一批，開出的增值稅專用發票上注明售價為400000元，增值稅稅額為52000元；甲公司收到乙公司開出的不帶息銀行承兌匯票一張，票面金額為452000元（注意看夠不夠），期限為2個月；以銀行存款墊付運費，增值稅專用發票上注明運輸費2000元，增值稅稅額為180元，所墊款項尚未收到；該批商品成本為320000元。甲公司應編制如下會計分錄：
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2020-03-27
增值稅小規模納稅人和營業稅納稅人，月銷售額或營業額不超過3萬元（含3萬元，下同）的，按照上述文件規定免征增值稅或營業稅。其中，以1個季度為納稅期限的增值稅小規模納稅人和營業稅納稅人，季度銷售額或營業額不超過9萬元的，按照上述文件規定免征增值稅或營業稅。,公司營業額不超3萬，怎么處理，可以直接免稅嗎
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2016-02-19
請問物流自查報告上的稅，增值稅怎么做賬申報上，交稅也是在申報時在表上填上交嗎？
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2021-09-06
長期股權投資“權益法”轉“成本法”，應該按照原持有的股權投資賬面價值加上新增投資成本之和，作為改按成本法核算的初始投資成本。請問，為什么是原持有股權投資的賬面價值+新增投資成本，而不是原持有股權的公允價值+新增投資成本？
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2018-07-04
您好，報稅的時候提示：本期申報后有增值稅增量留抵稅額，請問應該怎么處理
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2021-10-15
某工業企業為增值稅一般納稅人，繳納本期應繳納的增值稅額為13000元，則正確的會計處理為（ ????）。
A.借：應交稅費—應交增值稅（已交稅金）
貸：銀行存款
B.借：應交稅費—未交增值稅
貸：應交稅費—應交增值稅（轉出未交增值稅）
C.借：以前年度損益調整
貸：銀行存款
D.借：應交稅費—未交增值稅
貸：銀行存款
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2020-02-05
甘老師，我有一筆進項稅額轉出200.98元
我用的分錄是
借 應交稅費-應交增值稅（進項稅額轉出）
貸 應交稅費-應交增值稅（轉出未交增值稅）
借 應交稅費-應交增值稅（轉出未交增值稅）
貸 應交稅費-未交增值稅
可是期末應交增值稅 進項稅額轉出這個科目一直有余額，這個科目不能結轉掉嗎？
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2020-07-25
"甲公司為增值稅一般納稅人,適用的增值稅稅率為13%,存貨采用計劃成本核算。2020年1月份發生如下事項:
(1)期初結存M原材料計劃成本為25萬元,材料成本差異借方余額為3萬元,存貨跌價準備貸方余額為3萬元。
(2) 2日,購入M原材料一批,實際支付價款為50萬元,取得增值稅專用發票上注明的增值稅稅額為6.5萬元;采購過程中發生運雜費0.3萬元,保險費1萬元,入庫前挑選整理費0.2萬元(上述費用不考慮增值稅)。該批M原材料的計劃成本為58萬元。
第5小問 期末余額"
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2023-03-24
請問一下老師：每月做銷項、進項稅費，月末增值稅從轉出未交增值稅的借方，轉入到未交增值稅的貸方，突然這個月只有進項沒有銷項了，月末增值稅怎么處理呢？是應交增值稅的借方余額留在賬上，還是 借 應交稅費-轉出未交增值稅 貸 應交稅費-未交增值稅負數呢？
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2019-07-03
4.某食品加工廠(增值稅一般納稅人)2018年8月發生下列業務:
(1)向農民收購大麥10噸,收購憑證上注明價款20 000元,驗收后送另一食品加工廠(增值稅一般納稅人)加工膨化食品,支付加工費價稅合計600元,取得增值稅專用發票;
(2)從縣城某工具廠(小規模一般納稅人)購入小工具一批,取得稅務機關代開的增值稅專用發票,支付價稅合計款3 605元;
(3)將7月份購入的10噸玉米渣對外銷售9噸,取得不含稅銷售額21 000元,將1噸玉米渣無償贈送給客戶;
(4)生產夾心餅干銷售,開具的增值稅專用發票上注明銷售額100 000元;
(5)上月向農民收購的小米因保管不善霉爛,賬面成本4 477.27元(含運費127.27元);
?假定上述需要認證的發票均已通過認證并允許在當月抵扣。
?要求:根據上述材料,回答下列問題:
?(1)該食品 加工廠當期可以抵扣的進項稅額;
?(2)該食品 加工廠當期的增值稅銷項稅額;
?(3)該食品 加工廠當期應繳納的增值稅稅額。
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2021-03-21
老師
借：應交稅費-應交增值稅-銷項稅額 100
貸：應交稅費-應交增值稅-進項稅額80
貸：應交稅費-應交增值稅-轉出未交增值稅20
借：應交稅費-應交增值稅-轉出未交增值稅20
貸：應交稅費-未交增值稅20
老師，這兩筆分錄可以做在同一個憑證上嗎？
還有這個憑證，拿什么來做附件？
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2024-07-09
從網上買的增值稅專用發票為什么可以認證
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2015-11-26
多張增值稅專用發票上的進項目稅怎么計算
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2015-11-09
早上好！老師。增值稅電子普通發票能抵扣稅嗎？
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2021-06-22
陜西省增值稅普通發票上一般有幾方當事人
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2015-11-30
網上買的增值稅專用發票認證后就安全了嗎
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2016-01-14
增值稅發票可以網上直接認證嗎，在哪里勾選
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2018-07-30
上個月的增值稅票沒填電話，這個月怎么紅沖
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2019-08-07
一般納稅人怎樣從網上認證專用增值稅發票。
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2018-05-21
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