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”認抵的發票稅額不是等于本期進項稅額的借方發生額？還有如何計算本期本期轉出未交增值稅額？
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2019-03-04
我們公司現在有二期項目，如果增值稅即征即退核算的話是分項目一期一期的核算還是一起核算？
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2018-03-20
某企業從外地某鋼鐵廠購進鋼材一批，有關發票賬單已收到，增值稅專用發票上注明的材料價款為300 000元，增值稅稅額為39 000元;運輸企業開具的增值稅專用發票中注明運費4 000元增值稅稅額360元，裝卸費800元，增值稅稅額48元，運輸保險費1 500元，增值稅稅額90元，款項由鋼鐵廠已墊付。企業簽發并承兌一張票面價值為345 798元、3個月到期的商業匯票結算材料款項，但材料尚未收到。編制會計分錄如下:
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2022-04-22
【例題】甲公司向乙公司銷售商品一批，開出的增值稅專用發票上注明售價為400000元，增值稅稅額為52000元；甲公司收到乙公司開出的不帶息銀行承兌匯票一張，票面金額為452000元（注意看夠不夠），期限為2個月；以銀行存款墊付運費，增值稅專用發票上注明運輸費2000元，增值稅稅額為180元，所墊款項尚未收到；該批商品成本為320000元。甲公司應編制如下會計分錄：
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2020-03-27
增值稅小規模納稅人和營業稅納稅人，月銷售額或營業額不超過3萬元（含3萬元，下同）的，按照上述文件規定免征增值稅或營業稅。其中，以1個季度為納稅期限的增值稅小規模納稅人和營業稅納稅人，季度銷售額或營業額不超過9萬元的，按照上述文件規定免征增值稅或營業稅。,公司營業額不超3萬，怎么處理，可以直接免稅嗎
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2016-02-19
收入法包括本期生產的成品價值、對外加工費收入和自制半成品在制品期限期末期初差額價值。
公式：工業增加值 = 勞動者報酬 + 折舊 + 稅金 + 利潤 “這個勞動者報酬是只看生產成本嗎”
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2020-01-08
甲公司為一般納稅企業，適用的增值稅稅率為13%。2017年1月1日，甲公司與乙公司簽訂一項購貨合同，甲公司從乙公司購入一臺需要安裝的大型機器設備。合同約定，甲公司采用分期付款方式支付價款。該設備價款共計 6000 萬元（不含增值稅），分6期平均支付，首期款項1000萬元于2017年1月1日支付，其余款項在5年期間平均支付，每年的付款日期為當年12 月31 日。假設每次支付款項時收到對應的增值稅發票。2017年12月31日達到預定使用狀態。
假定折現率為10%?！荆≒/A，10%，5）=3.7908】 （計算結果保留兩位小數）
要求：
（1）計算購入時的現值。
（2）編制2017年1月1日的會計分錄。
（3）編制2017年12月31日的會計分錄并計算長期應付款賬面價值。
（4）編制2018年12月31日的會計分錄并計算長期應付款賬面價值。
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2022-02-02
甲公司為增值稅一般納稅人，主要生產和銷售洗衣機。2020年1月有關經濟業務如下：
（1）購進一批原材料，取得增值稅專用發票上注明的稅額為256000元；支付運輸費，取得增值稅專用發票上注明稅額2500元。
（2）購進低值易耗品，取得增值稅普通發票上注明的稅額為8000元。
（3）直接銷售A型洗衣機1000臺，含增值稅銷售單價3480元/臺；另收取優質費522000元、包裝物租金174000元。
（4）采取以舊換新方式銷售A型洗衣機50臺，舊洗衣機作價116元/臺。
（5）向優秀職工發放A型洗衣機10臺，生產成本2088元/臺。
已知：增值稅稅率為13%，上期留抵增值稅額59000元，取得的增值稅專用發票已通過稅務機關認證。
要求：根據上述資料，不考慮其他因素，分析回答下列小題。
1、甲公司當月直接銷售A型洗衣機的增值稅銷項稅額是多少？
2、甲公司下列增值稅進項中,準予抵扣的金額是多少？
3、關于甲公司當月向優秀職工發放A型洗衣機的增值稅的銷項稅額是多少？
4、甲公司當月以舊換新方式銷售A型洗衣機的增值稅銷項稅額是多少？
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2020-07-03
甲公司為增值稅一般納稅人，主要生產和銷售洗衣機。2020年1月有關經濟業務如下：
（1）購進一批原材料，取得增值稅專用發票上注明的稅額為256000元；支付運輸費，取得增值稅專用發票上注明稅額2500元。
（2）購進低值易耗品，取得增值稅普通發票上注明的稅額為8000元。
（3）直接銷售A型洗衣機1000臺，含增值稅銷售單價3480元/臺；另收取優質費522000元、包裝物租金174000元。
（4）采取以舊換新方式銷售A型洗衣機50臺，舊洗衣機作價116元/臺。
（5）向優秀職工發放A型洗衣機10臺，生產成本2088元/臺。
已知：增值稅稅率為13%，上期留抵增值稅額59000元，取得的增值稅專用發票已通過稅務機關認證。
要求：根據上述資料，不考慮其他因素，分析回答下列小題。
1、甲公司當月直接銷售A型洗衣機的增值稅銷項稅額是多少？
2、甲公司下列增值稅進項中,準予抵扣的金額是多少？
3、關于甲公司當月向優秀職工發放A型洗衣機的增值稅的銷項稅額是多少？
4、甲公司當月以舊換新方式銷售A型洗衣機的增值稅銷項稅額是多少？
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2020-07-03
金立汽車綜合制造廠為增值稅一般納稅人，2019年6月，該廠發生如下經濟業務:
(1)購進原材料一批，取得增值稅專用發票，發票上注明材料價款500萬元，增值稅65萬元，支付運輸公司開具的增值稅專用發票上注明的運輸費用36 000元，增值稅3 240元。(2)本月購入一臺生產用機械設備，取得增值稅專用發票，發票上注明價款1 200萬元，增值稅156萬元，支付運費6500元，增值稅585元，取得運輸公司開具的增值稅專用發票上述款項均已支付。(3)銷售自產小汽車120輛，每輛不含增值稅價格15萬元，
已開具增值稅專用發票。另外向購買方收取的價外費用33.9萬元。
(4)銷售自產汽車輪胎一批，取得含增值稅銷售額79.1萬
元，已開具增值稅專用發票。
6月初，該廠增值稅進項稅余額為8萬元;小汽車適用的消費稅稅率為5%;銷售小汽車、輪胎適用13%的增值稅稅率。
計算該廠6月份應繳納的增值稅稅額和消費稅稅額。
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2022-04-15
老師，本公司每月結轉銷項，進項，轉出未交增值稅三級科目，本月銷項5萬，無進項，之前有留底進項20萬，本月無需交稅，本月結轉銷項分錄:借銷項5萬，貸轉出未交增值稅，5萬，銷項被結轉到轉出未交了，那我的轉出未交不是要結轉到未交增值稅稅:借轉出未交，貸未交，那貸方有未交不是顯示我要交稅嗎？這筆結轉轉出未交如何處理
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2022-01-10
A 公司 2014 年 2 月 28 日銷售產品一批，售價 10000 元，增值稅率 13%，
增值稅 1 300 元，收到甲企業一張期限為 6 個月，年利率為 9％ ，面值為
11 300 元的商業承兌匯票。票據到期時，收到甲企業承兌的款項存入銀行。
1
2
.確定該票據的到期日、到期值。
.作出相關的會計分錄。
（
三）要求：
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2022-04-16
A公司2020年2月28日銷售產品一批，售價10000元，增值稅稅率為13%，增值稅稅額1300元，收到甲企業一張期限為6個月、年利率為9%、面值為11300元的商業承兌匯票。票據到期時，收到甲企業承兌的款項存入銀行。
（1）確定該票據的到期日，到期值
（2）作出相關的會計分錄
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2022-03-16
某工業企業(一般納稅人)生產銷售的產品透用稅率為13% 8月發生以下經濟業務
購進原科一批取得的增值稅專用發票上注明的價款為400000元，取得運輸部門開具的 貨物運輸業增值稅專用發票上注明的運費為20000元。
(2)接受外單位投資轉入材料一批，取得的增值稅專用發票上注明的價款100000元。
(B)購進低值易耗品一批，取得的增值稅專用發票上注明的價款為50000元
(4)銷售產品一批，取得合稅銷售額為1017000元
(5)將產品投資入股200000元(成本價)，該企業無同類產品售價、該產品的成本利潤率為10%
要求:（1）計算當期允許抵扣的進項稅額
(2)計算當期的銷項稅額
(3)計算應繳納的增值稅
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2021-11-28
增值稅系統維護費不管收到的是普通發票還是專用發票都可以全額抵扣增值稅對嗎？是在申報增值稅時直接填入本期減免稅中，要抵扣還要做些什么？
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2017-04-12
請問小規模納稅企業還沒買稅控盤 到稅務局代開增值稅普通發票 繳納的增值稅
后期企業收入在免稅額度內，之前在稅務局繳納的增值稅款可以退嗎？
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2021-05-30
請問這個增值稅附表4，房地產行業。本期發生額填哪個數？我是要先預交增值稅，再填附表4嗎？是不是2月份實際預繳的增值稅？就是銀行2月出去的錢
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2021-03-04
采取分期收款方式銷售自產M型高檔香水同約定當月應收含增值稅銷售額2260000 元當月實際收取含增值稅銷售額 1 695 000 元。怎么算應交增值稅和消費稅
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2022-04-09
借:銀存(紅字)貸:擔保費收入(紅字)應交增值稅銷項稅(紅字)，政策規定不能沖減增值稅，要把增值稅的部門也沖到擔保費收入里，后期帳務處理怎么做？
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2016-10-09
?老師，截圖里面有要交的增值稅嗎？金馬商貿公司的籌建期最后結轉增值稅那個業務，只有進項呀，還有一個進項稅額轉出，這里面有要交的的增值稅嗎？
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2016-10-15
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