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、某企業2021年度境內應納稅所得額為200萬元，適用25%的企業所得稅稅率。全年已經預繳稅款25萬元，來源于境外某國稅前所得100萬元，在境外繳納了20萬元企業所得稅。該企業當年匯算清繳應補（退）的稅款是（ ）。
（1）抵免限額=100×25%=25(萬元）；
（2）境外實繳=20(萬元)；
（3）境內、外所得的應納稅額=200×25%+5-25=30(萬元)。
這個加5是什么意思？
1/5276
2021-12-16
【2021考季】外籍個人約翰在中國境內無住所（非高管人員），受某外國企業委派2020年9月2日來華，在境內、境外均擔任職務，工作期間，境內企業每月支付工資折合人民幣8000元，境外單位每月支付工資折合人民幣15000元，2020年11月20日約翰工作結束，離開中國，不考慮稅收協定因素，則2020年11月約翰應在我國繳納個人所得稅（ ）元。
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1/363
2024-10-31
研發人員的工資計入研發支出嗎？ 這里的研發支出是費用化的支出嗎？剛才沒聽懂
2/1323
2021-06-20
你好，我們公司現在還處在研發階段，現在支付了幾萬元的專利申請代理費，這個代理費里面申請了10幾項的專利，我是做在無形資產么？
1/523
2019-10-15
老師 小規模納稅人 也能設置研發支出科目吧 然后月末結轉管理費用
1/672
2019-07-11
管理費用的設計費應該放在研發費用，這個應該怎么調賬，怎么做分錄
1/626
2018-12-28
服務行業的社區調研費用應如何處理？提供的是油票，的士票，餐費發票
1/516
2020-04-15
研發支出-費用化支出需要下設明細科目嗎什么時候結轉到管理費用？
1/2687
2018-05-31
老師，我想請問一下研發費用一般是怎么處理，包括工資，原料，包材，水電，
1/222
2023-03-21
老師好，國家高新加計扣除75%.怎么理解呢，比如我們發生研發費用500萬，
1/1085
2018-12-26
老師我本科是會計專業的如果考研想考工商管理算不算跨專業考呢
1/8509
2019-08-20
研發過程中領用材料而形成可對外銷售的產品的賬務處理，會計分錄？
1/4657
2017-10-19
老師，自行研發的無形資產，200%的攤銷額怎么理解？實際中應該如何入賬？
2/987
2024-05-11
.根據個人所得稅法律制度的規定，下列所得屬于來源于中國境內的所得有( )
A.從中國境內的企業、事業單位、其他組織以及居民個人取得的利息、股息、紅利所得
B.許可各種特許權全在中國境內使用而取得的所得
C.在中國境內居住的納稅人因任職、受雇取得的所得
D.將財產出租給承租人在中國境內使用而取得的所得
2/3990
2020-05-03
請問超額抵免額在當年是怎么處理呢？就是之后年度可以結轉扣除，當年應該怎么進行稅務處理，需要調增境內企業的收入嗎
1/1124
2021-11-11
我公司以工會名義，資助轄區內一名困境兒童，每年資助4000元，能否稅前列支？
借：其他應付款—工會經費
貸：銀行存款
這樣處理合理嗎？
1/756
2019-09-04
高低壓電氣成套設備研發、設計、安裝及銷售；銷售儀器儀表、照明設備、燈具、家用電器及配件、電纜電線、電力設備、環保設備、閥門、通訊器材、勞保用品、電子設備及產品、水處理設備、凈化過濾設備、化工設備、辦公設備及耗材、網絡設備；電源及電池設計安裝、銷售；無人機技術研發及技術服務；信息技術咨詢服務；通用航空系統設備技術開發。（依法須經批準的項目，經相關部門批準后方可開展經營活動）
老師你好，請問以上概述屬于什么行業，稅務上的行業大類是研究和試驗發展。
1/1572
2020-04-21
老師：一個老板去年新開了間公司到現在都不知道自己一共投入了多少錢？我要怎么樣整理出他究竟投入了多少錢在公司
1/960
2019-06-06
中元公司為增值稅一般納稅人，有關無形資產的業務如下：（1） 2020年2月1日，某企業開始自行研究開發一項新產品專利技術，在研究階段發生材料費500000元、人工工資200000元，以及支付的其他費用20000元，共計720000元，其中，符合資本化條件的支出為480000元；2021年1月專利技術獲得成功，達到預定用途。對于該項專利權，相關法律規定有效年限為10年。中元公司估計該專利權的預計使用年限為6年，并采用直線法攤銷該項無形資產。（2）2021年12月31日，由于市場發生不利變化，致使該專利權發生減值，中元公司預計其可收回金額為200000元。（3）2022年7月10日，中元公司出售該專利權，收到價款250000元，增值稅稅款15000元，款項存入銀行。要求：（1）判斷該專利權何時入賬，并確定其入賬價值【P1】
2.2020年有關研究專利的會計分錄
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2022-04-27
我公司是做跨境貿易的，境外收到的貨款在當地國繳納稅款后轉回國內公司賬戶，在國內還需要繳納稅款嗎
2/897
2019-07-15
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