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老師你好，請問現在那些行業小規模可以開具增值稅專用發票，是不是小規模納稅人開具增值稅專用發票都要交納增值稅呢，如果月度不含稅收入未超過3萬元，季度未超過9萬元也要交納是嗎？
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2018-12-20
小規模納稅人關于增值稅問題的處理；如果季度開的普通發票超過9萬，增值稅要結轉到應交增值稅-未交增值稅；如果季度不超過9萬，增值稅不需要結轉；如果是代開的增值稅專用發票，在繳納增值稅的時候，不結轉增值稅，直接繳納增值稅；上面的處理有問題嗎？
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2019-01-08
老項目未評審、未開發票，但上月已先按合同一半價款交了增值稅，會計分錄怎么處理？
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2019-07-07
一般納稅人。因為平時賬務比較簡單，所以在處理增值稅相關問題的時候我沒用太多二級科目。平時收到專票以后，我會根據勾選后的數據做賬，就直接借：管理費用等 應交稅費-應交增值稅進項稅額 貸：銀存等。有收入時，借：銀存 貸：主營業務收入 應交稅費-應交增值稅銷項稅額。現在要報稅，我的進項票比較充足，是不是不要做任何會計處理啊？如果進項不足，需要補交一部分銷項稅對吧。是直接進行繳納時做借：應交稅費-應交增值稅進項稅額 貸：銀存嗎？還是需要未交增值稅科目轉一下？
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2017-10-24
2019年1月份購進材料，沒有認證！分錄:借:原材料31474.23 應交稅費-待認證進項稅額 5035.88貸:銀行存款36510.112月份專票認證！分錄:借:應交稅費-應交增值稅(進項)5035.88 貸:應交稅費-待認證進項稅額5035.882月份銷售材料！分錄:借:銀行存款50552.46 貸:主營業務收入43579.69 應交稅費-應交增值稅(銷項)6972.77結轉增值稅分錄:借:應交稅費-應交增值稅(銷項)6972.77 貸應交稅費-應交增值稅(進項)5035.88 應交稅費-未交增值稅1936.89
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2019-02-19
1329.36的應交增值稅是多少
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2024-04-09
小規模納稅人出售未開票的廢料未達到起征點要交增值稅？計稅依據是收入÷（丨十3%）
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2021-04-11
老師，我想請問下進項、銷項、進項轉出的做賬過程，我現在是這樣做，老師您看是不是錯了，認證以后就是做進項和銷項的結轉，結轉到轉出未交增值稅這個科目，然后再結轉到未交增值稅，需要進項轉出的我是余額在借方就不管了，是這樣嗎，還是也要轉到未交增值稅
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2018-12-29
會計之前做賬，沒有將進項稅，銷項稅，月底轉出至未交增值稅，長此以往，進項，銷項堆了一堆數。請問：1，是不是應該月末將進項，銷項轉出至未交增值稅？問題2，長此以往，現在進項，銷項都有數，而且銷項數多。怎么寫分錄能降銷項，進項都為0，而且不影響未交增值稅數額
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2019-02-12
現在的單位是核定增收，就是費用的進項稅可以抵扣，原材料的進項稅不能抵扣，是核定算好后，抵扣算好后的數，這個算好后的稅怎么做賬
借：應交增值稅—銷項稅額
貸：應交增值稅—進項稅額
應交增值稅—未交增值稅額
應交增值稅—核定稅額
這是月末結轉增值稅時
進項稅額是費用的進項稅額
核定稅額是原材料可以抵扣的稅額
這個核定稅額用什么科目平呢
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2021-12-26
老師好，我們補繳了去年無票收入的增值稅，賬套用的是小企業會計，沒有以前年度損益，我分錄這樣寫對嗎？
計提增值稅時：借：現金，貸：主營收入，貸：應交稅費-增值稅，
繳納時，借：應交稅費-增值稅，貸：銀行，
結轉到未分配利潤時；借：主營收入，貸：未分配利潤
計提附稅，借：附加稅，貸：應交稅費-城建稅，教育，地方教育，
繳納時借應交稅費-城建等，貸銀行，
結轉未分配利潤時，借：未分配利潤，貸：應交稅費-城建、教育、地方教育
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2024-10-29
物業公司4月升為一般納稅人，2月小規模時確認的電費做錯了，多記了收入，本月要沖減收入，還能沖減稅額么，因為沖減收入報稅時沖減16點稅額，應怎么做賬怎么報稅
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2018-09-06
固體廢物治理公司，開廢物治理勞務發票，記賬借應收 貸主營收(銷稅)。那收到的廢料需要入賬嗎，會計分錄是什么?結轉成本怎么做分錄?成本主要是工資，設備折舊還有什么?
1/1434
2020-04-28
一般納稅人本月交上月的增值稅的分錄是，借應交增值稅-未交增值稅……貸銀行存款；那上個月不要做一筆計提的分錄嗎？請問該怎么做，還有為什么只有增值稅只做計提，城建附加為什么不用做計提
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2018-07-09
房地產企業，認證的進項發票稅額均未抵扣，每個月需要把做的進項稅額從應交稅費-應交增值稅-進項稅額轉到應交稅費-轉出多交增值稅科目嗎
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2018-07-19
老師，這個月交上個月的增值稅
借應交稅費～未見增值稅
貸銀行存款
是這個分錄對吧？
我剛到一個新單位，用的是
應交稅費～已交稅費
這樣是不是不行？
1/699
2020-06-12
老師，進項稅我們付貨款時已經付了，可做結轉時為什么是要做成：-轉出（未交）增值稅。里面的未交要怎么理解？
1/796
2016-09-24
我想知道我的科目余額表的應交稅費科目是否正確，怎么根據增值稅稅申報表填列呢？增值稅申報表銷項稅額，進項稅額，上期留底（有或無），期末留底（有或無），應退補稅額填寫出科目余額表的銷項稅額，進項稅額，轉出未交增值稅，未交增值稅期初余額，本年累計，期末余額呢？
1/2674
2019-04-29
老師，2月份進＞銷，有個結轉的減免稅額280在借方，3月份銷＞進，需要交稅，我還需要做分錄把2月份280結轉到應交稅費_應交增值稅_轉出未交增值稅里面嗎？
1/196
2023-03-20
幾年前建帳時，應交稅金科目設置如圖。因為小微企業，建帳以來217101應交增值稅下的明細科目一直未用，收入都用217102未交增值稅過的，然后再轉到營業外支出（但總覺得未交增值稅不太妥）。今年可以刪除217101下的那些三級科目，只保留217101二級科目，以后收入都用它來做收入的稅金嗎？
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2019-04-06
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