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[計算2] 2019年8月，甲公司員工趙某出差乘坐飛機取得航空運輸電子客票行程單上注明票價3002元，燃油附加費50元:乘坐高鐵取得鐵路車票上注明的票價為1308元，乘坐輪渡取得船票(已注明身份信息)注明的價格為360.5元，乘坐網約車，取得國內旅客運輸服務的增值稅電子普通發票注明的金額為200元，稅額為6元，已知:航空運輸電子客票行程單、鐵路車票適用的增值稅稅率為9%，公路、水路等其他客票適用的征收率為3%。計算甲公司本月準子抵扣的進項稅額。
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2021-03-25
某公司屬于增值稅一般納稅人。2019年發生如下經濟業務：
（1）5月1日，購入生產用設備一臺，增值稅專用發票列明價款160000元，增值稅稅額20800元，款項尚未支付，設備已交付生產車間使用。
（2）6月2日，購入需要安裝生產用設備一臺，增值稅專用發票列明價款100000元，增值稅稅額13000元：取得運費增值稅專用發票注明運費5000元，增值稅稅額450元，均以銀行存款支付。
3.6月24日安裝設備時以銀行存款支付安裝費5000元。
4.6月25日安裝完畢，交付生產車間使用。
5.7月12日，企業接受某單位投入的不需要安裝的機床一臺，雙方投資協議約定按其凈值140000元確認設備價值，取得增值稅專用發票，增值稅稅率13％，機床已交付生產車間使用。
請根據上述經濟業務編制相關會計分錄
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2022-04-15
我們單位是差額征稅的一般納稅人，收到進項發票不是不可以抵扣么，那申報增值稅怎么申報。這個發票需要認證么？不認證的話，增值稅報表抵扣聯明細跳出來我沒認證，如果我認證的話那不是不能抵扣的嗎？
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2020-02-27
固定資產評估增值部分是單獨入賬，借：固定資產評估增值金額，貸：資本公積，還是應該把評估增值金額細化到固定資產明細對應科目里呢？如果細化到固定資產明細里，那么就導致原值和增值部分一起自動提折舊了啊！請問怎么處理？
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2019-05-14
一般納稅人3%簡易征收的混凝土行業，現在想變更成17%進項可抵扣的，需要說明資料我是3%建議征收增值稅，可以開17%的銷項發票給顧客去地稅么、
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2017-06-03
采用托收承付結算方式向B公司購入一批甲材料，專用發票注明價款100 000元，增值稅13 000元，對方代墊運雜費400元。材料已運到并驗收入庫，款項尚未支付
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2020-06-23
一般納稅人是不是只要收到增值稅專票就可以認證抵扣增值稅啊？比如辦公室房租，物業費，審計費等都可以讓對方開專票進行抵扣增值稅嗎？還是說只能收和主營業務收入相對應的成本類專票？其他的都還是只能收普票不抵扣嗎？
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2018-04-23
老師，您好，小規模企業在前3個季度所開發票增值稅都按政策減免了，并且減免增值稅計入了營業外收入，借應交稅費-應交增值稅，貸營業外收入-稅費減免，在第4個季度開票超出減免規定，那么前三個季度的減免增值稅怎么做賬補交增值稅呢，謝謝
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2018-01-07
那一般貿易申報增值稅申報表，18年已報關出口的業務，19年才開的發票，現在稅局要改18年的增值稅申報表，增加出口收入到未開票收入里面。現在該怎么填寫增值稅申報表？有流程或樣版嗎？
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2019-04-02
按照新的增值稅征收政策，一個季度銷售額未超過30萬屬免征范圍，本季度本企業共銷售收入23萬，其中稅務局代開增值稅專用票8萬，已預繳增值稅2330元，預繳的增值稅應怎么退？
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2019-04-02
咨詢費無票收入，1、借庫存現金貸主營業務收入 應交稅費-應交增值稅 銷項稅 2、借應交稅費應交增值稅銷項稅 貸應交稅費未交增值稅3、借交稅費未交增值稅貸銀行存款，，，對嗎
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2019-01-09
甲企業為增值稅一般納稅人，本年7月發生以下業務
1購進紀念品將其全部用于集體福利，取得的增值稅專用發票上注明的增值稅為兩萬2600元。
2從某增值稅小規模納稅人處購得原材料80000元（含增值稅）取得增值稅普通發票.支付運輸企業（增值稅為一般納稅人）運輸費12000（不含增值稅）取得增值稅專用發票。
3因管理不善丟失一批本年6月購入的原材料，（取得了增值稅專用發票，本年6月已抵扣進項稅額，賬面成本為7000元。要求計算該企業當月準予扣抵扣的進項稅額。
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2020-06-27
土地增值稅清算調增收入后是否要補交增值稅？
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2019-04-28
我公司開出增值稅專用發 票259875元，收到增值稅專用發票358975元，沒有開具普通發票，那么這個月需要交納哪些稅款。
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2018-03-15
小規模納稅人，對方給開具了增值稅專用發票，需要退票給對方嗎？小規模納稅人一般是不能收增值稅專票的嗎？
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2017-08-14
1、小規模納稅人可以自己開13個點的增值稅專票嗎？建筑業鋼材類
2、可以收取增值稅進項發票嗎？
3、收取13個點的進項發票可以直接抵扣銷項增值稅嗎？
4、如果不能抵扣怎么處理進項？
5、小規模增值稅季度免45萬含不含開的增值稅專票？如果本季度開專票30萬，這部分要不要繳納增值稅。
6、增值稅專票13個點，可不可以簡易計稅按照兩個點繳納？
問題有些多，謝謝老師解惑。感謝
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2021-05-27
老師，我們第四季度收入是9534.37 增值稅額是286.03
但是這個月又給客戶補開了已經做無票收入的12580.4元的發票，增值稅額365.99
請問增值稅申報時候該怎么填寫呢？
賬上已經紅沖 ，就是增值稅申報時候 不知道該怎么填
2/250
2020-01-11
1） 2017年10月10日，華中公司購進一臺需要安裝的設備，取得的
增值稅專用發票上注明的設備價款為400萬元，增值稅為52萬元，另發
生運雜費和保險費2萬元，價款以銀行存款支付；沒有發生其他相關稅
費。安裝設備時，領用原材料一批，價值為11萬元，購進該批材料時支
付的增值稅進項稅額為1.43萬元；支付安裝工人的工作為2.5萬元。
?該設備于2017年12月10日達到預定可使用狀態并投入使用，預計使
用年限為10年。預計凈殘值為5.5萬元，采用年限平均法計提折1日。
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2022-05-08
利潤的增加表明企業收入的增加。利潤的增加表明負債的減少，為什么這句話是錯的呢？請問怎么理解
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2019-10-12
惠商場為增值稅一般納稅人，從事百貨批發和零售業務，2019年8月發生如下業務：（1）8月1日，把購進的價值50000元的庫存商品發放給職工作為職工福利。（2）8月9日，購進一批貨物，已取得增值稅專用發票，注明貨款100000元，增值稅為17000元，向一般納稅人銷售貨物，不含稅價款900000元，已開具增值稅專用發票。（3）8月15日，購進一批貨物，已取得增值稅專用發票，注明貨款120000元，增值稅為20400元，向小規模納稅人銷售貨物，收到現金23400元，柜臺零售貨物收到現金5850元。（4）8月29日，柜臺零售貨物收到現金93600元，賣出1臺空調給消費者個人，含稅價格為2925元，并上門為顧客按裝，收取安裝費117元。已知上述購銷貨物的增值稅稅率為17%，購進貨物取得的相關憑證均已經稅務機關認證為合法、有效的憑證。請你為該商場計算8月應繳納的增值稅稅額。
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2022-04-07
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