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送心意

鄒老師

職稱注冊稅務師+中級會計師

2018-01-07 15:47

你好,增值稅減免是按季度,之前減免的并不受第四季度納稅而影響需要補稅的

夏雪 追問

2018-01-07 15:48

老師,加上第四季度的開票,全年超過了36萬,也不需要補交嗎

鄒老師 解答

2018-01-07 15:50

你好,不需要的,只是每個季度獨立計算的,某個季度符合就 可以減免,不受其他季度是否超過9萬而影響的

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第三種
2017-05-17 22:40:52
小微企業增值稅減免賬務處理 小企業會計準則:發生業務時賬務處理為: 借:銀行存款或現金等 貸:主營業務收入 應交稅費--應交增值稅 月底收入不超過10萬元或季度不超過30萬,不繳納增值稅,將計提的增值稅轉入營業外收入: 借:應交稅費--應交增值稅 貸:營業外收入 企業會計準則確認收入 借:銀行存款貸:主營業務收入 應交稅費——應交增值稅 月銷售額不超過3萬或季度不超過9萬借:應交稅費——應交增值稅 貸:其他收益 借:其他收益 貸本年利潤 其他收益期末,應將本科目余額轉入“本年利潤”科目,本科目結轉后應無余額。
2019-04-10 09:05:16
你好!小規模按第一個就可以了。
2020-10-28 11:13:47
您好!第三個更合理
2017-05-17 13:55:02
小規模納稅人減免增值稅,應借“應交稅費減免稅”,貸“營業外收入”。小規模納稅人減免增值稅,是指小規模納稅人在滿足一定條件的情況下,可以以一定額度減免增值稅,減輕企業的財政負擔。在企業會計核算中,應借“應交稅費減免稅”,貸“營業外收入”,以明確企業減免增值稅的數額,以及減免增值稅的來源。例如,企業在滿足小規模納稅人減免增值稅的條件后,企業共減免增值稅3000元,則應借“應交稅費減免稅”3000元,貸“營業外收入”3000元。
2023-03-14 19:58:54
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