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甲公司為增值稅一般納稅企業(yè)，適用的增值稅稅率為13%，材料采用實際成本進行日常核算。4月份發(fā)生如下涉及增值稅的經(jīng)濟業(yè)務：
（1）購買原材料一批，增值稅專用發(fā)票上注明價款為800 000元，增值稅額為104 000元，公司已開出承兌的商業(yè)匯票。該原材料已驗收入庫。
（2）銷售產(chǎn)品一批，銷價為1000 000元（不含稅），實際成本為600 000元，貨款尚未收到。該銷售符合收入確認條件。
（3）月末盤虧原材料一批，該批原材料的實際成本為100 000元，增值稅額為13 000元。（屬管理不善造成的）
（4）用銀行的存款交納本月增值稅25 000元。
（5）月末結(jié)轉(zhuǎn)本月未交或多交的增值
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2019-11-25
小規(guī)模納稅人銷售用到的增值稅科目是計入應交稅費應交增值稅還是應交稅費未交增值稅
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2020-05-10
收到丁公司退回商品一批，該批商品系上月所售，質(zhì)量有瑕疵，不含增值稅的售價為60萬元，實際成本50萬元，增值稅專用發(fā)票已開具并交付丁公司，該批商品未確認收入，也未收 取貨款，經(jīng)核查，甲公司同意退貨，已辦妥退貨手續(xù)，并向丁公司開具了紅字增值稅專用發(fā)票。老師這個分錄怎么做呢
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2016-11-22
2)20日，,收到丁公司退回商品一批。該批商品系上月所售,質(zhì)量有瑕疵,不含增值稅的售價為60萬元,實際成本為50萬元，增值稅專用發(fā)票已開具井交付丁公司。該批商品末確認收入,也未收取貨款。經(jīng)核查甲公司同意退貨，已辦妥退貨手續(xù),井向丁公司開具了紅字增值稅專用發(fā)票。會計分錄
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2023-03-06
銷售部經(jīng)理報銷來訪客人招待費，其中住宿費取得增值稅專用發(fā)票金額800元，增值稅48元，其他費用取得增值稅普通發(fā)票，金額1000元，增值稅額60元，以信用卡支付。請問一下，這個要怎么做分錄？
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2021-02-17
1.甲公司為增值稅一般納稅人，商品銷售適用的增值稅稅率13％，裝修服務適用增值稅稅率9%，以上業(yè)務均為甲公司主營業(yè)務，(1)12月5日，甲公司與乙公司簽訂委托代銷合同，甲公司委托乙公司銷曹w商品100件，w商品已經(jīng)發(fā)出，每件費品成本為60元，合同約定乙公司應按每件100對外銷售，甲公司接不含增值稅的銷售價格10%向乙公司支付手續(xù)費，乙公司適用的手維費的增值稅稅率為6%.乙公司沒有售出的w商品須退回給甲公司。至12月31日，2）12月16日，甲公司收到客戶丙退回的全部商品 甲公司于退貨當日支付了退貨款，并按規(guī)定向客戶開具了增值稅專用發(fā)票(紅字)，該批商品系甲公司2020年9月20日銷售的商品，增值視專用發(fā)票上注明售價為20000元增盤程視額為2600元，該批商品成本為15000元。編制會計分錄
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2021-10-30
小規(guī)模企業(yè)不用開增值稅普通票，可以去國稅局代開增值稅專用票，是不是就不用購買稅控設備了？
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2016-04-28
“保險費和包裝費未取得專用發(fā)票，無準予抵扣的增值稅”這里邊的保險費和包裝費用不用算增值稅
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2019-04-04
老師，請問我們有正數(shù)數(shù)量也有負數(shù)數(shù)量，對方要我們增值稅發(fā)票上寫詳見銷貨清單，發(fā)票上體現(xiàn)出產(chǎn)品名稱和金額就可以了另附增值稅發(fā)票清單，需要怎么開具？是在開具增值稅專用發(fā)票界面點清單嗎？負數(shù)不能開在清單里？
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2016-10-10
2020年1月北京光明有限責任公司發(fā)生的經(jīng)濟業(yè)務如下:
①1日，向當?shù)啬成虉鲣N售微波爐200臺，并開具增值稅專用發(fā)票，單價(不含增值稅)為400元/臺，銷售額80000元，并約定對方10天內(nèi)付款可享受不含稅價款5%的現(xiàn)金折扣，對方于1月7日付款，于是在結(jié)算時，給予商場5 %的現(xiàn)金折扣(現(xiàn)金折扣不考慮增值稅)。
公
②8日，銷售300臺微波爐給外地某客戶并開具增值稅普通發(fā)
票，價稅合計為135 600元支付運輸費用價稅合計6540元，收到的增值稅專用發(fā)票上注明運費金額6. 000元增值稅額540元，該外地客戶款項末付。
分別計算進項稅額銷項稅額應納稅額
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2023-04-05
（1）銷售啤酒取得含稅收入508.50萬元，開具增值稅專用發(fā)票，注明金額450萬，稅額58.50萬元。
（2）領用自產(chǎn)啤酒用于年會慶典，成本價20萬元，同類產(chǎn)品市場不含稅銷售價格50
萬元。
（3）購入一箱白酒用于招待客戶，取得1份增值稅專用發(fā)票并認證，金額1萬元，稅
額0.13萬元。
（4）外購一批HI電飯煲發(fā)放給員工，取得1份增值稅專用發(fā)票，上月已認證通過，
金額5萬元，稅額0.65萬元。
外購一批HI電飯煲發(fā)放給員工，取得1份增值稅專用發(fā)票，上月已認證通過，金額5
萬元，稅額0.65萬元。 因為是上月認證通過，所以 進項稅額不算在本月，但因是本
月發(fā)放給員工，所以進項稅額轉(zhuǎn)出算在本月
?
（5）外購啤酒原材料（非農(nóng)產(chǎn)品），取得3份增值稅專用發(fā)票，注明金額200萬，稅
額26萬元。
取得相關票據(jù)符合抵扣規(guī)定并勾選確認通過，請根據(jù)以上業(yè)務填寫申報增值稅納稅申
報表。
?
?
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2023-11-24
小規(guī)模納稅人在申報增值稅時提示：應稅服務未達到起征點，且開具增值稅專用發(fā)票，請?zhí)顚懜搅匈Y料，如何填寫呀
1/1207
2023-04-13
小規(guī)模收增值稅專用發(fā)票有什么用
1/695
2020-04-01
增值稅專用發(fā)票掉了個角還能用嗎
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2019-02-19
增值稅專用發(fā)票這個沒蓋好能用嗎
1/346
2019-08-31
小規(guī)模企業(yè)能用增值稅專用發(fā)票嗎？
1/531
2021-01-25
運費增值稅專用發(fā)票跨年還能用嗎
1/1379
2019-01-28
增值稅的專用發(fā)票使用規(guī)定是什么
1/485
2019-03-02
自產(chǎn)產(chǎn)品用于捐贈用交增值稅是嗎
1/2035
2017-08-23
在建工程算成本用不用加上增值稅？
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2023-03-08
權(quán)威認證：安全聯(lián)盟認證 行業(yè)示范證書 工商網(wǎng)監(jiān)電子標識
全國公安機關 實名認證 雙軟認證
國家高新技術 影響力教育品牌 品牌價值機構(gòu) 影響力教育機構(gòu) 社會信賴職業(yè)教育品牌
知識產(chǎn)權(quán)認證證書
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