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向飛行公司購(gòu)入A材料30000千克，10元每千克，價(jià)值300000元，收到增值稅專(zhuān)用發(fā)票一張，增值稅稅率為13％，材料驗(yàn)收入庫(kù)，貸款暫欠。運(yùn)輸費(fèi)5500元，取得增值稅專(zhuān)用發(fā)票一張，稅率9％，用現(xiàn)金支付。
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2021-12-04
簡(jiǎn)答題150分)某企業(yè)2017年12月份購(gòu)入一臺(tái)需要
安裝設(shè)備增值稅專(zhuān)用發(fā)票上注明的設(shè)備貨款為500
000元增值稅率為16%發(fā)生運(yùn)雜費(fèi)為7000元安裝
費(fèi)18000元全部款項(xiàng)已用銀行存款支付。該設(shè)備當(dāng)
月安裝完畢并交付使用。該設(shè)備預(yù)計(jì)凈殘值10000
元預(yù)計(jì)使用年限為5年。
要求:(1)計(jì)算該設(shè)備的入賬價(jià)值;
(2)采用雙倍余額遞減法計(jì)算該設(shè)備2019年和
2021年的折舊額。
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2021-11-24
C電視機(jī)廠2021年5月發(fā)生下列經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)：
（1）向某商場(chǎng)銷(xiāo)售A型號(hào)彩電100臺(tái)，每臺(tái)售價(jià)0.468萬(wàn)元（含稅價(jià)）；
（2）“五一”期間，表彰勞動(dòng)模范，每人獎(jiǎng)勵(lì)A(yù)型號(hào)彩電1臺(tái)，共計(jì)10臺(tái)；
（3）采用折扣銷(xiāo)售方式向某商場(chǎng)銷(xiāo)售B型號(hào)彩電50臺(tái)，共計(jì)銷(xiāo)售額為26萬(wàn)元（不含稅），給予其1萬(wàn)元折扣，并將銷(xiāo)售額和折扣額在同一張發(fā)票的金額欄內(nèi)分別注明；
（4）銷(xiāo)售彩電發(fā)出包裝物收取單獨(dú)記賬核算的押金2萬(wàn)元，另沒(méi)收逾期未退還的包裝物押金16.95萬(wàn)元。
（5）購(gòu)入電子元件一批，取得的增值稅專(zhuān)用發(fā)票上注明的價(jià)款為20萬(wàn)元；
（6）購(gòu)進(jìn)一批吊燈用于本廠正在修建的職工活動(dòng)中心，取得的專(zhuān)用發(fā)票上注明的稅額為0.15萬(wàn)元；
（7）購(gòu)進(jìn)一臺(tái)檢測(cè)設(shè)備，取得的專(zhuān)用發(fā)票上注明的稅額為0.21萬(wàn)元。
請(qǐng)計(jì)算C電視機(jī)廠2021年5月應(yīng)納增值稅額。
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2021-09-29
就是A公司非原價(jià)賣(mài)給了B公司一臺(tái)機(jī)動(dòng)車(chē)，開(kāi)的是增值稅專(zhuān)票。現(xiàn)在B公司要將這臺(tái)車(chē)轉(zhuǎn)售給C公司，現(xiàn)在B公司如何將這臺(tái)車(chē)也開(kāi)一張?jiān)鲋刀悓?zhuān)用發(fā)票給C公司
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2018-10-10
2.大華公司在2021年1月1日與乙公司簽訂一項(xiàng)銷(xiāo)售合同，根據(jù)合同向乙
公司銷(xiāo)售一批商品，開(kāi)出的增值稅專(zhuān)用發(fā)票上注明的銷(xiāo)售價(jià)格為800 000
元，增值稅稅率為13%。 商品已發(fā)出，款項(xiàng)已收到。該批商品的成本為
650 000元。該合同的補(bǔ)充條款約定，甲公司應(yīng)于5月30 日將所售商品購(gòu)
回，回購(gòu)價(jià)為 600 000元 （不含增值稅額）。5月30日，大華公司收回
該商品。 假設(shè)雙方均為增值稅一般納稅。
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2021-11-29
老師，你好！請(qǐng)問(wèn)剛剛批下來(lái)開(kāi)3個(gè)點(diǎn)的增值稅發(fā)票，現(xiàn)在供應(yīng)商又要求開(kāi)具13個(gè)點(diǎn)的增值稅專(zhuān)用發(fā)票，我可以申請(qǐng)稅率調(diào)整嗎
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2020-06-19
什么時(shí)候用到應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅—已交稅金和應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅—未交增值稅這兩個(gè)科目？
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2017-04-17
增值稅專(zhuān)用發(fā)票100元跟增值稅普通發(fā)票100元，當(dāng)中實(shí)差了多少稅率，包括增值稅，附加稅，所得稅
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2022-03-23
1.進(jìn)口一批原料，支付給國(guó)外的貨價(jià)1200萬(wàn)元、貨物運(yùn)抵我國(guó)海關(guān)前的運(yùn)雜費(fèi)和保險(xiǎn)費(fèi)300萬(wàn)元；2.進(jìn)口機(jī)器設(shè)備一套，支付給國(guó)外的貨價(jià)350萬(wàn)元、運(yùn)抵我國(guó)海關(guān)前的運(yùn)雜費(fèi)和保險(xiǎn)費(fèi)50萬(wàn)元3.銷(xiāo)售甲產(chǎn)品給某商場(chǎng)，開(kāi)具增值稅專(zhuān)用發(fā)票，取得不含稅銷(xiāo)售額80 萬(wàn)元；取得銷(xiāo)售甲產(chǎn)品的送貨運(yùn)輸費(fèi)收 5.85萬(wàn)元。4.銷(xiāo)售乙產(chǎn)品。開(kāi)具普通發(fā)票，取得含稅銷(xiāo)售額29.25萬(wàn)元。5.將試制的一批新產(chǎn)品用于本企業(yè)基建工程，成本價(jià)為20萬(wàn)元，成本利潤(rùn)率為10%，該新產(chǎn)品無(wú)同類(lèi)產(chǎn)品市場(chǎng)銷(xiāo)售價(jià)格。6.取得甲產(chǎn)品逾期包裝物押金14.04萬(wàn)元。進(jìn)口原料關(guān)稅稅率40%、進(jìn)口設(shè)備關(guān)稅稅率20%)求各項(xiàng)增值稅
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2023-02-24
3、某電器箱柜廠系增值稅一般鈉稅人，7月份發(fā)生下列經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)：
(1)購(gòu)進(jìn)原材料一批，取得增值稅專(zhuān)用發(fā)票注明價(jià)款90000元，增值稅稅額為11？00元，原驗(yàn)收入庫(kù)并部分投入使用，在購(gòu)貨過(guò)程中支付運(yùn)輸費(fèi)用25元，已取得運(yùn)輸部門(mén)開(kāi)具的運(yùn)費(fèi)增值發(fā)票，發(fā)票注明運(yùn)費(fèi)2500元，增值稅稅額為225元
(2)購(gòu)進(jìn)包裝物一批，取得增值稅專(zhuān)用發(fā)票注明價(jià)款4000元，增值稅額為520元，月末，該物尚未運(yùn)達(dá)企業(yè)，
(3)銷(xiāo)售甲種電纜箱柜300個(gè)，開(kāi)具增值稅專(zhuān)用發(fā)票往明的銷(xiāo)售額為150000元，
(4)沒(méi)收逾期包裝物押金16950元，該包裝物押金已入賬核算.
(5)為裝修力公室，車(chē)間，從成品庫(kù)領(lǐng)用甲種電纜箱柜25件已技成本價(jià)轉(zhuǎn)賬核算，甲產(chǎn)品生產(chǎn)成本為40元/件，。
要求計(jì)算該廠7月應(yīng)繳增值稅稅額，
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2023-04-02
收到丁公司退回商品一批，該批商品系上月所售，質(zhì)量有瑕疵，不含增值稅的售價(jià)為60萬(wàn)元，實(shí)際成本50萬(wàn)元，增值稅專(zhuān)用發(fā)票已開(kāi)具并交付丁公司，該批商品未確認(rèn)收入，也未收 取貨款，經(jīng)核查，甲公司同意退貨，已辦妥退貨手續(xù)，并向丁公司開(kāi)具了紅字增值稅專(zhuān)用發(fā)票。老師這個(gè)分錄怎么做呢
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2016-11-22
2)20日，,收到丁公司退回商品一批。該批商品系上月所售,質(zhì)量有瑕疵,不含增值稅的售價(jià)為60萬(wàn)元,實(shí)際成本為50萬(wàn)元，增值稅專(zhuān)用發(fā)票已開(kāi)具井交付丁公司。該批商品末確認(rèn)收入,也未收取貨款。經(jīng)核查甲公司同意退貨，已辦妥退貨手續(xù),井向丁公司開(kāi)具了紅字增值稅專(zhuān)用發(fā)票。會(huì)計(jì)分錄
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2023-03-06
請(qǐng)問(wèn)老師開(kāi)具增值稅發(fā)票需要對(duì)方出具什么資料方可開(kāi)具增值稅專(zhuān)用發(fā)票
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2016-05-10
1.進(jìn)口一批原料，支付給國(guó)外的貨價(jià) 1200 萬(wàn)元、貨物運(yùn)抵我國(guó)海關(guān)前的運(yùn)雜費(fèi)和保險(xiǎn)費(fèi) 300萬(wàn)元；2.進(jìn)口機(jī)器設(shè)備一套，支付給國(guó)外的貨價(jià) 350萬(wàn)元、運(yùn)抵我國(guó)海關(guān)前的運(yùn)雜費(fèi)和保險(xiǎn)費(fèi) 50萬(wàn)元.3.銷(xiāo)售甲產(chǎn)品給某商場(chǎng)，開(kāi)具增值稅專(zhuān)用發(fā)票，取得不含稅銷(xiāo)售額80 萬(wàn)元；取得銷(xiāo)售甲產(chǎn)品的送貨運(yùn)輸費(fèi)收 5.85萬(wàn)元。4.銷(xiāo)售乙產(chǎn)品。開(kāi)具普通發(fā)票，取得含稅銷(xiāo)售額 29.25 萬(wàn)元。5.將試制的一批新產(chǎn)品用于本企業(yè)基建工程，成本價(jià)為 20 萬(wàn)元，成本利潤(rùn)率為 10%，該新產(chǎn)品無(wú)同類(lèi)產(chǎn)品市場(chǎng)銷(xiāo)售價(jià)格。6.取得甲產(chǎn)品逾期包裝物押金 14.04萬(wàn)元。進(jìn)口原料關(guān)稅稅率 40%、進(jìn)口設(shè)備關(guān)稅稅率 20%)。
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2023-02-24
老師，我們是自產(chǎn)自銷(xiāo)苗木企業(yè)，通常開(kāi)具的是增值稅普通發(fā)票，享受免征增值稅和所得稅政策，現(xiàn)在對(duì)方要求我們開(kāi)具增值稅專(zhuān)用發(fā)票，對(duì)于開(kāi)具增值稅專(zhuān)用發(fā)票這部分收入是不是不能享受免征增值稅和所得稅政策？
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2019-12-05
A銀行為增值稅一般納稅人，2020年第三季度發(fā)生的有關(guān)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)如下（已知，銷(xiāo)售金融服務(wù)適用稅率為6%）。
（1）購(gòu)進(jìn)5臺(tái)ATM機(jī)，取得增值稅專(zhuān)用發(fā)票注明金額為50萬(wàn)元。
（2）租入一處底商作為營(yíng)業(yè)部，取得增值稅專(zhuān)用發(fā)票注明金額100萬(wàn)元，增值稅為5萬(wàn)元。
（3）對(duì)公業(yè)務(wù)收取結(jié)算手續(xù)費(fèi)（含稅）31.8萬(wàn)元，賬戶(hù)管理費(fèi)（含稅）26.5萬(wàn)元。
（4）辦理貸款業(yè)務(wù)，取得利息收入（含稅）1.59億元。
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2021-04-19
A 銀行為增值稅一般納稅人，2020年第三季度發(fā)生的有關(guān)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)如下（已知，銷(xiāo)售金融服務(wù)適用稅率為6%）。（1）購(gòu)進(jìn)5臺(tái) ATM 機(jī)，取得增值稅專(zhuān)用發(fā)票注明金額為50萬(wàn)元。（2）租入一處底商作為營(yíng)業(yè)部，取得增值稅專(zhuān)用發(fā)票注明金額100萬(wàn)元，增值稅為5萬(wàn)元。（3）對(duì)公業(yè)務(wù)收取結(jié)算手續(xù)費(fèi)（含稅）31.8萬(wàn)元，賬戶(hù)管理費(fèi)（含稅）26.5萬(wàn)元。（4）辦理貸款業(yè)務(wù)，取得利息收入（含稅）1.59億元。
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2022-03-22
海老師：為什么建設(shè)方購(gòu)進(jìn)的施工材料不在與勞務(wù)合并繳納增值稅，這就是和原施工營(yíng)業(yè)稅的區(qū)別嗎？假如我是建設(shè)方，一般 納稅人，購(gòu)進(jìn)的材料有增值稅專(zhuān)用發(fā)票，與那一部份份銷(xiāo)項(xiàng)稅金抵扣呢？比如留著和其它收入作抵扣嗎？
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2016-08-02
5、甲公司在2016年9月2日銷(xiāo)售批產(chǎn)品給西亞公司。增值稅專(zhuān)用發(fā)票注明售價(jià)為10 000元，適用的增值稅率為17%，增值稅額為1700元，假定甲公司給西南公司10%的商業(yè)折扣，產(chǎn)品交付并辦妥托收手續(xù)，該批產(chǎn)品的銷(xiāo)售成本為5000元。甲公司為了盡快回籠資金，又給西南公司規(guī)定的現(xiàn)金折扣條件為" 2/10.1/20,n/30"，西南公司于2016年9月10日付款，假定計(jì)算現(xiàn)金折扣時(shí)不考慮增值稅，按要求計(jì)算及編制相關(guān)會(huì)計(jì)分錄。
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2019-12-19
比如4月1日金稅盤(pán)不抄稅是不是不能開(kāi)具當(dāng)月的增值稅專(zhuān)用發(fā)票？還有4月5日增值稅發(fā)票已經(jīng)開(kāi)完，網(wǎng)廳還沒(méi)申報(bào)上個(gè)月的稅是不是不能領(lǐng)發(fā)票？
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2019-04-05
權(quán)威認(rèn)證：安全聯(lián)盟認(rèn)證 行業(yè)示范證書(shū) 工商網(wǎng)監(jiān)電子標(biāo)識(shí)
全國(guó)公安機(jī)關(guān) 實(shí)名認(rèn)證 雙軟認(rèn)證
國(guó)家高新技術(shù) 影響力教育品牌 品牌價(jià)值機(jī)構(gòu) 影響力教育機(jī)構(gòu) 社會(huì)信賴(lài)職業(yè)教育品牌
知識(shí)產(chǎn)權(quán)認(rèn)證證書(shū)
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