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1.甲公司(增值稅-般納稅人)，適用的增值稅率為16%題目中收人均為不含稅收人、存貨發(fā)出計(jì)價(jià)采用先進(jìn)先出法核算。2018年 4月發(fā)生的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)如下:(15分).
(1)5日，購(gòu)人A商品1200 忤取得增值稅專用發(fā)票注明的價(jià)款40000元增值稅稅顓為64000元;支付運(yùn)費(fèi)取得運(yùn)費(fèi)增值稅專用發(fā)票注明的運(yùn)費(fèi)2000元增值稅稅額為200元,商品已驗(yàn)收入庫(kù)。以上款項(xiàng)均未支付。.
(2)18日, 銷(xiāo)售給Z公司A商品400件商品標(biāo)價(jià)為500元件由于Z公司成批購(gòu)買(mǎi)甲公司給予Z公司10%的商業(yè)折扣,并按折扣后的金額開(kāi)具的增值稅專用發(fā)票。貨款尚未收到。同時(shí)合同中約定的現(xiàn)金折扣條件為:2/10,120,N30。乙公司于29日支付上述貨款。計(jì)算現(xiàn)金折扣時(shí)不考慮增值稅。
(3)22日,購(gòu)人A商品500件,商品已驗(yàn)收入庫(kù),但未取得發(fā)票及賬單。，
(4)28日銷(xiāo)管給兩公司A商品1 000件,開(kāi)吳增值稅專用發(fā)票注明的價(jià)款420 000元,增值稅稅額為672000元,同時(shí)代替丙公司墊付保險(xiǎn)費(fèi)5000元。以上款項(xiàng)尚未收到。.
(5)30日本月22旦購(gòu)人的A商品發(fā)票仍未到達(dá)甲公司按400元/件暫估人賬。
編制甲公
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2020-05-28
【做中學(xué)】盛晉公司為增值稅一股納稅人,增值稅稅率為13%。2019年5月
15日向廣西糖酒公司購(gòu)入白綿糖10000千克,每千克10元,共計(jì)貨款100000
元,增值稅13000元,鐵路運(yùn)輸增值稅專用發(fā)票注明運(yùn)費(fèi)800元,增值稅額72
元,采用托收承付方式結(jié)算。
如果5月20日,白綿糖運(yùn)抵企業(yè),驗(yàn)收入庫(kù)時(shí)實(shí)收9800千克,短缺200千
克,金額為2000元。經(jīng)與供貨方、運(yùn)輸部門(mén)等聯(lián)系,查明原因,短缺的200千
克白綿糖中,其中30千克系自然損耗:100千克系供貨單位少發(fā)商品,同意補(bǔ)
發(fā):70千克系運(yùn)輸部門(mén)責(zé)任造成,同意賠償,但尚未收到賠款。5月22日,賠
款到賬。
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2021-08-19
你好，老師，請(qǐng)問(wèn)購(gòu)買(mǎi)金稅盤(pán)取得的增值稅專用發(fā)票820元，那么820這個(gè)數(shù)據(jù)需要填寫(xiě)在應(yīng)交增值稅明細(xì)表中嗎？
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2016-04-27
甲公司為增值稅一般納稅企業(yè)，適用的增值稅稅率為13%，材料采用實(shí)際成本進(jìn)行日常核算。4月份發(fā)生如下涉及增值稅的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)：
（1）購(gòu)買(mǎi)原材料一批，增值稅專用發(fā)票上注明價(jià)款為800 000元，增值稅額為104 000元，公司已開(kāi)出承兌的商業(yè)匯票。該原材料已驗(yàn)收入庫(kù)。
（2）銷(xiāo)售產(chǎn)品一批，銷(xiāo)價(jià)為1000 000元（不含稅），實(shí)際成本為600 000元，貨款尚未收到。該銷(xiāo)售符合收入確認(rèn)條件。
（3）月末盤(pán)虧原材料一批，該批原材料的實(shí)際成本為100 000元，增值稅額為13 000元。（屬管理不善造成的）
（4）用銀行的存款交納本月增值稅25 000元。
（5）月末結(jié)轉(zhuǎn)本月未交或多交的增值
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2019-11-25
佳佳公司向陽(yáng)光公司購(gòu)入a材料一批。增值稅專用發(fā)票上注明貨款2萬(wàn)元。增值稅稅率為13%，材料已經(jīng)到達(dá)驗(yàn)收入庫(kù)。合理?yè)p耗兩百元，款項(xiàng)未付，該該企業(yè)采用實(shí)際成本法對(duì)原材料進(jìn)行核算
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2022-09-10
增值稅專用發(fā)票這個(gè)沒(méi)蓋好能用嗎
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2019-08-31
小規(guī)模企業(yè)能用增值稅專用發(fā)票嗎？
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2021-01-25
運(yùn)費(fèi)增值稅專用發(fā)票跨年還能用嗎
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2019-01-28
增值稅的專用發(fā)票使用規(guī)定是什么
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2019-03-02
自產(chǎn)產(chǎn)品用于捐贈(zèng)用交增值稅是嗎
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2017-08-23
在建工程算成本用不用加上增值稅？
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2023-03-08
1.甲公司為增值稅一般納稅人，商品銷(xiāo)售適用的增值稅稅率13％，裝修服務(wù)適用增值稅稅率9%，以上業(yè)務(wù)均為甲公司主營(yíng)業(yè)務(wù)，(1)12月5日，甲公司與乙公司簽訂委托代銷(xiāo)合同，甲公司委托乙公司銷(xiāo)曹w商品100件，w商品已經(jīng)發(fā)出，每件費(fèi)品成本為60元，合同約定乙公司應(yīng)按每件100對(duì)外銷(xiāo)售，甲公司接不含增值稅的銷(xiāo)售價(jià)格10%向乙公司支付手續(xù)費(fèi)，乙公司適用的手維費(fèi)的增值稅稅率為6%.乙公司沒(méi)有售出的w商品須退回給甲公司。至12月31日，2）12月16日，甲公司收到客戶丙退回的全部商品 甲公司于退貨當(dāng)日支付了退貨款，并按規(guī)定向客戶開(kāi)具了增值稅專用發(fā)票(紅字)，該批商品系甲公司2020年9月20日銷(xiāo)售的商品，增值視專用發(fā)票上注明售價(jià)為20000元增盤(pán)程視額為2600元，該批商品成本為15000元。編制會(huì)計(jì)分錄
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2021-10-30
銷(xiāo)售部經(jīng)理報(bào)銷(xiāo)來(lái)訪客人招待費(fèi)，其中住宿費(fèi)取得增值稅專用發(fā)票金額800元，增值稅48元，其他費(fèi)用取得增值稅普通發(fā)票，金額1000元，增值稅額60元，以信用卡支付。請(qǐng)問(wèn)一下，這個(gè)要怎么做分錄？
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2021-02-17
老師，請(qǐng)問(wèn)我們有正數(shù)數(shù)量也有負(fù)數(shù)數(shù)量，對(duì)方要我們?cè)鲋刀惏l(fā)票上寫(xiě)詳見(jiàn)銷(xiāo)貨清單，發(fā)票上體現(xiàn)出產(chǎn)品名稱和金額就可以了另附增值稅發(fā)票清單，需要怎么開(kāi)具？是在開(kāi)具增值稅專用發(fā)票界面點(diǎn)清單嗎？負(fù)數(shù)不能開(kāi)在清單里？
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2016-10-10
2020年1月北京光明有限責(zé)任公司發(fā)生的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)如下:
①1日，向當(dāng)?shù)啬成虉?chǎng)銷(xiāo)售微波爐200臺(tái)，并開(kāi)具增值稅專用發(fā)票，單價(jià)(不含增值稅)為400元/臺(tái)，銷(xiāo)售額80000元，并約定對(duì)方10天內(nèi)付款可享受不含稅價(jià)款5%的現(xiàn)金折扣，對(duì)方于1月7日付款，于是在結(jié)算時(shí)，給予商場(chǎng)5 %的現(xiàn)金折扣(現(xiàn)金折扣不考慮增值稅)。
公
②8日，銷(xiāo)售300臺(tái)微波爐給外地某客戶并開(kāi)具增值稅普通發(fā)
票，價(jià)稅合計(jì)為135 600元支付運(yùn)輸費(fèi)用價(jià)稅合計(jì)6540元，收到的增值稅專用發(fā)票上注明運(yùn)費(fèi)金額6. 000元增值稅額540元，該外地客戶款項(xiàng)末付。
分別計(jì)算進(jìn)項(xiàng)稅額銷(xiāo)項(xiàng)稅額應(yīng)納稅額
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2023-04-05
（1）銷(xiāo)售啤酒取得含稅收入508.50萬(wàn)元，開(kāi)具增值稅專用發(fā)票，注明金額450萬(wàn)，稅額58.50萬(wàn)元。
（2）領(lǐng)用自產(chǎn)啤酒用于年會(huì)慶典，成本價(jià)20萬(wàn)元，同類產(chǎn)品市場(chǎng)不含稅銷(xiāo)售價(jià)格50
萬(wàn)元。
（3）購(gòu)入一箱白酒用于招待客戶，取得1份增值稅專用發(fā)票并認(rèn)證，金額1萬(wàn)元，稅
額0.13萬(wàn)元。
（4）外購(gòu)一批HI電飯煲發(fā)放給員工，取得1份增值稅專用發(fā)票，上月已認(rèn)證通過(guò)，
金額5萬(wàn)元，稅額0.65萬(wàn)元。
外購(gòu)一批HI電飯煲發(fā)放給員工，取得1份增值稅專用發(fā)票，上月已認(rèn)證通過(guò)，金額5
萬(wàn)元，稅額0.65萬(wàn)元。 因?yàn)槭巧显抡J(rèn)證通過(guò)，所以 進(jìn)項(xiàng)稅額不算在本月，但因是本
月發(fā)放給員工，所以進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出算在本月
?
（5）外購(gòu)啤酒原材料（非農(nóng)產(chǎn)品），取得3份增值稅專用發(fā)票，注明金額200萬(wàn)，稅
額26萬(wàn)元。
取得相關(guān)票據(jù)符合抵扣規(guī)定并勾選確認(rèn)通過(guò)，請(qǐng)根據(jù)以上業(yè)務(wù)填寫(xiě)申報(bào)增值稅納稅申
報(bào)表。
?
?
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2023-11-24
小規(guī)模納稅人在申報(bào)增值稅時(shí)提示：應(yīng)稅服務(wù)未達(dá)到起征點(diǎn)，且開(kāi)具增值稅專用發(fā)票，請(qǐng)?zhí)顚?xiě)附列資料，如何填寫(xiě)呀
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2023-04-13
使用小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，是不是月末時(shí)進(jìn)項(xiàng)和銷(xiāo)項(xiàng)增值稅不結(jié)轉(zhuǎn)也可以？就是不用做如下分錄結(jié)轉(zhuǎn)進(jìn)項(xiàng)借:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅貸:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額結(jié)轉(zhuǎn)銷(xiāo)項(xiàng)借:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷(xiāo)項(xiàng)稅額貸:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅
1/1742
2017-08-06
小規(guī)模納稅人月收入不到10萬(wàn)不用交增值稅，銷(xiāo)項(xiàng)稅額怎么處理？
1.直接走到應(yīng)交增值稅-未交增值稅科目？
2.先走到應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅，再轉(zhuǎn)出到應(yīng)交增值稅-未交增值稅？
3.這個(gè)未交增值稅的數(shù)字是當(dāng)期沖減管理費(fèi)用，還是到年底一次性沖減管理費(fèi)用？
4.能不能請(qǐng)老師完整的做個(gè)分錄，謝謝
1/2928
2019-07-11
請(qǐng)問(wèn)：我公司轉(zhuǎn)讓集體工業(yè)土地使用權(quán)，增值稅的稅率是多少，都繳納什么稅種，會(huì)計(jì)分錄怎么做，謝謝
1/181
2021-07-21
權(quán)威認(rèn)證：安全聯(lián)盟認(rèn)證 行業(yè)示范證書(shū) 工商網(wǎng)監(jiān)電子標(biāo)識(shí)
全國(guó)公安機(jī)關(guān) 實(shí)名認(rèn)證 雙軟認(rèn)證
國(guó)家高新技術(shù) 影響力教育品牌 品牌價(jià)值機(jī)構(gòu) 影響力教育機(jī)構(gòu) 社會(huì)信賴職業(yè)教育品牌
知識(shí)產(chǎn)權(quán)認(rèn)證證書(shū)
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