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結轉都是借：應交稅費-應交增值稅-銷項稅額貸：應交稅費-應交增值稅-進項稅額應交稅費-未交增值稅沒有另外做分錄：結轉銷項：借：應交稅費-應交增值稅-銷項稅額 貸：應交稅費-應交增值稅-進項稅額 應交稅費-轉出未交增值稅再借：應交稅費-應交增值稅-轉出未交增值稅貸：應交稅費-未交增值稅
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2017-09-04
某電子設備企業為一般納稅人，2021年11月份有關生產經營業務如下：
（1）銷售A產品一批，開具增值稅專用發票注明價款為200萬元。
（2）采取“以舊換新”方式銷售電子產品，共取得現金收入5000萬元，舊貨抵價金額為
1780萬元，開具普通發票。
（3）購進材料取得增值稅專用發票，注明價款1000萬。
（4）購進機械設備取得增值稅專用發票注明價款20萬，支付運費取得增值稅專用發票注明運費5萬。
（5）進口一批貨物，該批貨物不征收消費
稅，關稅完稅價格20萬，進口關稅4萬，取得海關開具的專用繳款書。
要求：計算該企業當期應納增值稅稅額，寫出詳細計算步驟。只寫計算結果不記分
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2022-10-31
（二）某有限責任公司是增值稅一般納稅人,增值稅率16%，發生下列業務：（1）公司進口原材料一批，海關核定的完稅價格為40000元，海關征收的進口關稅為10000元，增值稅率16%,原料已驗收入庫，貨款已從銀行支付。（2）將某企業逾期未退還包裝物押金46400元轉作其他業務收入。（3）收到乙企業投資的原材料，雙方協議作價不含稅60000元；該原材料的增值稅率為16%，原材料已運到并驗收入庫。（4）公司將B產品一批用于職工福利，按公司銷售同類產品的價格計算，不含稅價款為70000元。該批產品的成本為50000元，增值稅率為16%。要求：編寫上述業務的會計分錄
1/3837
2019-04-18
如果進項大于銷項，是不是不用做這筆分錄 借：應交稅費—應交增值稅—銷項稅 貸：應交稅費—應交增值稅—進項稅 應交稅費—應交增值稅—轉出未交增值稅 借：應交稅費—應交增值稅—轉出未交增值稅 貸：應交稅費—未交增值稅
1/302
2021-03-02
1.借：應交稅費—應交增值稅—進項稅額轉出 應交稅費—應交增值稅--轉出未交增值稅 貸: 應交稅費—應交增值稅--進項稅額 什么意思呢？ 2.借：應交稅費—未交增值稅 貸：應交稅費—應交增值稅—轉出未交增值稅 又是什么含義？
1/2134
2018-01-30
如圖的分錄就這么做吧？ 1.借：應交稅費—應交增值稅—進項稅額轉出 應交稅費—應交增值稅--轉出未交增值稅 貸: 應交稅費—應交增值稅--進項稅額 2.借：應交稅費—未交增值稅 貸：應交稅費—應交增值稅—轉出未交增值稅
1/953
2018-01-30
小規模納稅人做增值稅計提的時候 借：應交稅費-應交增值稅-轉出未交增值稅 貸：應交稅費-應交增值稅-未交增值稅對嗎下個月拿到銀行回單的時候 做借：應交稅費-應交增值稅-未交增值稅 貸：銀行存款這樣可以嗎
1/1156
2018-06-05
在國稅里報完增值稅了，可是找不到填報表的入口啊。在哪里填報表？填資產負債和利潤的。圖上的這些都點開了沒有找到填報表的地方
1/805
2018-08-11
收到海關增值關稅和進口稅發票，是否需要進行認證什么的，有什么時間上的限制。具體怎么操作呢？會計學堂有這方面的具體操作課程嗎？
1/889
2018-06-19
請問老師進口技術開發、服務合同，可以免營業稅、增值稅和代扣企業所得稅嗎？沒有找到免代扣企業所得稅的政策，您能告訴一下哪個政策嗎？
1/635
2019-05-07
老師您好，4月份有進口國外產品，交的增值稅，做賬的時候可以低進項稅，但報稅的時候這的金額應該怎么填寫？報稅系統沒有這個金額呢？
3/39
2022-05-17
生產型企業一般出中貿易，報關出口后，要等客戶領用確認后，才能對賬開票確認收入，后續再開增值稅發票辦理退稅。這樣操作，稅務局認可嗎？
0/26
2022-05-22
老師您好，審核憑證時，其他都可以審核，唯獨轉出未交增值稅這張，點審核彈出提示窗口：當前使用的功能與其他用戶有沖突，目前無法使用
3/124
2022-02-11
老師，您好！請問之前進口原材料的分錄把關稅計入了交增值稅科目沒有計入原材料成本，現在如果需要調整的話，該如何做分錄，謝謝您！
1/252
2021-03-30
公司屬于煙臺開發區出口加工區內企業，現銷售2臺使用過機器設備，是否繳納增值稅，如需繳納，稅率多少，如不需繳納，是否需要申報免稅？
1/1011
2017-06-28
老師，我申請出口退稅，有個當期應退稅額就是稅局到時候會退的稅額，還有一個當期免抵稅額是不繳納增值稅但是要繳納附加稅是嗎
1/985
2020-05-07
老師，您好！請問進口設備入賬需要哪些原始憑證？
海關關稅、增值稅專用繳款書，合同，銀行回單，還需要廠商提供商業發票、報關單和裝箱單嗎
1/938
2021-11-17
某人以公司名義進口物資一批，全部成本費用由私人承擔，以公司名義銷售，并開具增值稅專用發票。請問這一連串的賬務該如何做分錄？
1/872
2016-06-26
國際業務 也包括進口的吧，我公司是貨代企業也是承運人，向客戶收取的運費，國內清關費用，是不是也算國際業務免征增值稅，開具普通發票
1/1166
2018-01-09
您好，老師，出口貨物不收匯按免稅處理，進行稅額轉出或者按內銷處理，繳納銷項稅。我想問您具體怎么操作？按免稅處理，增值稅申報表怎么填寫？
1/1414
2019-07-12
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