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1某商品批發企業(一般納稅人,增值稅率13%),期初 A 商品1000件,單價10元,發出商品采用先進先出法,本月業務:
(1)購入A1000件,買價12元/件,增值稅1560元,貨未到,開出支票付款,支票支付運費100元,增值稅9元
(2)上述貨到,發現100件質量不合格退貨,其余入庫,收到紅字發票和支票。
(3)銷售A1500件,售價20元/件,開出專用發票,貨出庫,款未收1
(4)上述銷售的商品100件質量不合格,同意對方折讓10%的要求,開出紅字發票
(5)收回賒銷款
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2021-10-30
18年9月的車輛保險費金額5550.02元、增值稅333元、車船稅660元(所屬期18年1月至18年12月)當月付款入賬了,這輛車在19年4月份賣掉了,保險公司要求我單位開18年的保險費紅字申請單后給了負數發票金額-5550.02,稅額-333。同時給了一張正數發票金額5538.31元,稅額332.30,備注欄代收車船稅660元(所屬期2018年1月至18年12月),請教這一正一負兩張發票的會計分錄應該怎么樣做?
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2019-05-29
老師好,請問 我公司進貨方開過來的負數發票!給我們公司開的紅字發票是負數專票,我們是否應該認證,這個發票加假如開了未認證,但是必須在增值稅表二,20行,填上進項稅額轉出嗎
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2021-02-23
增值稅申報時的增值稅與開票系統中的增值稅金額不一致,如何處理?
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2018-01-08
翔飛公司為增值稅一般納稅人,采用計劃成本對存貨進行核算。2X19年8月,“原材料一一甲材料”賬戶期初余額為56000元,“材料成本差異”賬戶期初借方余額為4500元,“材料采購一甲材料”賬戶期初借方余額為18600元,甲材料每千克計劃單價為35元。該公司8月份發生以下業務:1.5日,上月采購的甲材料已如數驗收入庫,數量為500千克。2.16日,購進甲材料800千克,取得增值稅專用發票上注明的價款為24800元,增值稅額為3224元,發生運費645元(取得普通發票)。上述款項暫未支付。取得的增值稅專用發票已
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2023-03-08
10月3日,向乙企業賒銷A產品100件,單價為40000元,單位銷售成本為20000元。2)10月15日,向丙企業銷售材料一批,價款為70000元,該材料發出成本為5000元。上月已經預收賬款600000元。當日丙企業支付剩余貨款3)10月18日,丁企業要求退回本年9月25日購買的40件產品。該產品銷售單價為00元,單位銷售成本為20000元,其銷售收入1600000元已確認入賬,價款已于銷售當日收取經查明退貨原因系發貨錯誤,同意丁企業退貨,并辦理退貨手續和開具紅字增值稅專用發票,并于當日退回了相關貨款。
(4)10月20日,收到外單位租用本公司辦公用房的下一年度租金300000元,款項已收存銀行。
(5)10月31日,計算本月應交納的城市維護建設稅36890元,其中銷售產品應交納28560元,銷售材料應交納830元;教育費附加15810元,其中銷售產品應交納12240元,銷售材料應繳納3570
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2020-07-21
1、某公司為增值稅一般納稅人,2019年12月發生以下業務
(1)銷售商品一批,開具增值稅專用發票,不含稅收入100萬元,提貨單和發票已經交給購買方,現金折扣條件為“2/10,1/20n/30″款項于10日內收到;
2)收到購買方B公司轉來進貨退出和索取折讓證明單,對上月銷售商品(不含稅售價500萬元,款項未收到)給予5%折讓,已開具紅字發票。
要求:做出上述業務的賬務處理。
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2022-03-28
老師,想請問一下,下列兩個制度----財政部、國家稅務總局《關于企業資產評估增值有關所得稅處理問題的通知》(財稅字[1997]77號)和《關至企業資產評估增值有關所得稅處理問題的補充通知》(財稅字[1998]50號)----全文廢止之后,有沒有其他相關于資產評估增值所得稅處理的文件
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2024-03-29
這樣對嗎?我們需要開具增值稅發票嗎?還是開完發票申請減免?
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2021-05-13
接受虛開增值稅票12萬
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2015-12-24
老師好,我公司是機械制造業,破產企業處置資產過程中,涉及開具增值稅發票,需繳的增值稅有哪些減免規定?
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2020-10-19
老師您好,請問 公司購買生活住宅,地產方可以給公司開具房產增值稅發票嗎?稅率一般多少,購買房產取得的增值稅專用發票,可以抵扣進項嗎?
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2022-10-22
老師,出口實木地板如何開具增值稅發票
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2021-02-19
公司經一批貨物運到海外倉的時候,已經做了報關出口給了B公司,但在銷售這批貨物的時候,有部分是收取的A公司的人民幣貨款,這種情況下,還能給A公司開具增值稅發票嗎?
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2023-08-21
我與對方公司已經簽訂了合同,那么開具增值稅發票的時候,還需要出具開票的采購合同嗎
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2020-12-21
國內公司,能給國外企業開具增值稅發票嗎?
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2021-10-28
我買東西是普通增值稅發票,1個點,我賣出是13個點增值稅發票, 我100元進來,我加13個點,我115賣出含稅這樣違規嗎?有利潤嗎?
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2020-10-22
老師公司經一批貨物運到海外倉的時候,已經做了報關出口給了B公司,但在銷售這批貨物的時候,有部分是收取的A公司的人民幣貨款,這種情況下,還能給A公司開具增值稅發票嗎?
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2023-08-21
你好老師。我們是小規模公司。然后從私人哪里租了一棟樓。現在出租出去了。對方需要我們開具增值稅發票。我們房租開票是幾個點開出去呢?
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2024-06-07
請問二手車銷售公司,代開的二手車銷售統一發票,請問該公司是不是還要開具增值稅發票
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2023-12-02
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