Silent- 追問

2021-10-30 10:42

某商品批發企業(一般納稅人,增值稅率13%),期初 A 商品1000件,單價10元,發出商品采用先進先出法,本月業務:
(1)購入A1000件,買價12元/件,增值稅1560元,貨未到,開出支票付款,支票支付運費100元,增值稅9元
(2)上述貨到,發現100件質量不合格退貨,其余入庫,收到紅字發票和支票。
(3)銷售A1500件,售價20元/件,開出專用發票,貨出庫,款未收到
(4)上述銷售的商品100件質量不合格,同意對方折讓10%的要求,開出紅字發票
(5)收回賒銷款
做會計分錄

暖暖老師 解答

2021-10-30 10:45

1借庫存商品12100
應交稅費進項稅額1569
貸銀行存款13669

暖暖老師 解答

2021-10-30 10:47

2借銀行存款1356
貸庫存商品1200
應交稅費進項稅額轉出156

暖暖老師 解答

2021-10-30 10:48

3借應收賬款33900
貸主營業務收入30000
應交稅費-銷項稅3900

暖暖老師 解答

2021-10-30 10:50

4借主營業務收入200
應交稅費-銷項稅26
貸應收賬款226

暖暖老師 解答

2021-10-30 10:51

5借銀行存款33900-226=33674
貸應收賬款33674

Silent- 追問

2021-10-30 10:53

老師第四題跟10%沒關系嗎，就一個分錄啊

暖暖老師 解答

2021-10-30 10:55

對，只沖減收入的10%呀

Silent- 追問

2021-10-30 11:47

老師第三題我賣的時候怎么結轉成本啊

暖暖老師 解答

2021-10-30 11:55

借主營業務成本1000*10+500*12100/1000=16050
貸庫存商品16050
先進先出發

Silent- 追問

2021-10-30 12:02

老師16050，那個50怎么來的啊

暖暖老師 解答

2021-10-30 12:10

這里是這個題目計算的整體

Silent- 追問

2021-10-30 14:27

老師主營業務成本（900×12+100）/900≈12.1111×500+1000×10=16055.55

暖暖老師 解答

2021-10-30 14:28

我沒考慮退貨這個這里