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為什么4S店結轉返利的時候，借是紅字的主營業務成本，貸方庫存商品——結轉返利是記在借方？記在貸方后紅字又會對整體有什么影響？
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2019-01-29
企業所得稅年度匯算清繳有費用調減，要做會計分錄嗎。企業虧損，不涉及所得稅繳納。借：以前年度損益調整 貸：利潤分配-未分配利潤嗎
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2022-05-01
某居民企業2021年度會計利潤總額為1000萬元。當年取得國債利息收入25萬元。無其他調整事項。當年企業所得稅應納稅所得是 多少萬？
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2022-01-18
2017年12月教育費附加多計提了0.01元現在才發現，該怎么做分錄調整，借:應交稅費~教育費附加，貸:稅金及附加還是利潤分配~未分配利潤?
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2019-01-14
匯算清繳時只有收入 成本為0 申報提示有風險成本就是工資之類的 都在費用里只調整利潤表的年報表嗎？那季度報的利潤表呢
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2018-05-08
2019年重復計提了55萬績效獎金，現在是做以前年度損益科目調整嗎？
1.會計分錄怎么寫？
2.在資產負債表和利潤表會有利潤的差額嗎？
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2020-03-30
老師，發現21年的職工福利費沒有經過應付職工薪酬，然后現在匯算清繳，職工薪酬支出及支出調整表中的職工福利費該怎么填才好？
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2022-05-09
老師，請教一下，研發費用加計扣除，做匯算清繳的時候有加計扣除，但是，賬面上利潤表未分配利潤沒有變化，這個需要做什么調整嗎？
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2022-05-09
老師您好，請問在21年12月多做一筆以前年度損益調整轉利潤分配未分配利潤，然后導致報財務報表跟實際不符，這個應該怎么辦啊
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2023-03-15
審計2020年調整分錄：
借：管理費用-工資110000
貸：應付職工薪酬 110000
企業在2020年賬套上將該筆調整分錄直接調回庫存現金
借：應付職工薪酬 110000
貸：庫存現金 110000
請問2021年審計調整的時候上年該筆分錄應該如何調整
借：年初未分配利潤 110000
貸：應付職工薪酬 110000
這樣寫對不對
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2022-05-16
甲公司為增值稅一般納稅人，2018—2019 年甲公司有關債券投資業務資料如下： （1） 2018 年1月1日，甲公司從上海證券交易所購入 B 公司發行的公司債券，支付價款 2 650 萬元（其中包含已到付息期但尚未領取的債券利息 50 萬元），另支付交易費用 30 萬元，取 得的增值稅專用發票上注明的增值稅稅額為 1.8 萬元。該筆B公司債券于 2017 年7月1日發行， 面值為 2500 萬元，票面利率為 4%，按年付息，上年債券利息于下年年初支付。甲公司將其劃分 為交易性金融資產進行管理和核算. (2）2018 年 1月 31 日，甲公司收到該筆債券利息 50 萬元，假定債券利息不考慮相關稅費 (3） 2018年6月 30 日，甲公司購買的 B公司債券的公允價值為2 480萬元。 （4） 2018年12 月 31日，甲公司購買的 B 公司債券的公允價值為2570萬元。 (5） 2019 年年初，甲公司收到債券利息 100 萬元，假定債券利息不考慮相關稅費。 （6) 2019年3月15日，甲公司將上述債券全部出售，售價 2 640 萬元，假定不考慮相關 稅費
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2022-05-26
老師，小微企業小規模企業所得稅年報中職工薪酬支出及納稅調整明細表中第三行職工福利費支出，是指二級科目掛福利費的嗎
1/659
2020-05-21
忘記結轉2019的本年利潤到未分配利潤了，現在2019賬套已經結轉為2020的賬套了，1月份的憑證也已經錄完了，請問老師我要怎么調整？
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2020-02-14
老師，匯算清繳地稅報的17年年報利潤表的年初數，是17年12月份的財務報表的年初數還是16年匯算清繳后調整過的利潤表的數據？
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2018-05-03
匯算清繳，財務費用中貸款利息。怎么調整，以前有投資不到位的貸款利息支出調增的，不予列支的財務費用。可以扣除的標準是多少？
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2017-05-17
您好，合并利潤表，整體凈利潤調減的金額是怎么確定的，，調減收入250，調減成本200，再加上已經調減的減值5應該調減55吧，為什么是45
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2021-09-02
老師 有點思路不清楚了，原本是成本法核算的長投，合并報表中“以最新的凈資產賬面價值為基礎去調整嗎，而不是公允價值3000去調整嗎，如果本年實現利潤，或者其他綜合收益，才采用權益法，按比列去調整嗎
1/1595
2019-08-12
有個長期股權投資 失敗了 當初做的是借長期股權投資 貸 銀行存款 后面審計說調整 他是做借：年初未分配利潤，貸：長期股權投資感覺不妥 所以沒讓調整 做下個月自己調整 做借投資收益 貸 長期股權投資 可以嗎
1/2015
2019-03-19
老師你好，由于開票信息錯誤，本月紅沖了一張19年12月份開的發票。上年紅字發票賬務處理：
借：應收賬款 -10000
貸：以前年度損益調整 -9433.96
應交稅費-應交增值稅（銷項稅額） -566.04
借：利潤分配--未分配利潤 9433.96
貸：以前年度損益調整 9433.96
賬務處理對嗎？
1/696
2020-07-30
：老師所得稅匯算清繳中納稅調整不允許扣除企業所得稅我之前計提的所得稅費用要做納稅調增處理，但是應納稅所得額=利潤總額+納稅調整-納稅條件，利潤總額中原本就不包含我計提的所得稅，我不用做調增處理了吧？
3/1169
2019-04-24
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