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老師，小規(guī)模納稅人關(guān)于增值稅，
第一季度有代開增值稅專用發(fā)票發(fā)票1萬元，已交稅款。未申報增值稅報表，當(dāng)時報表沒有帶出
第二季度未開發(fā)票，未申報增值稅報表，當(dāng)時報表沒有帶出，
第三季度未開發(fā)票，零申報增值稅報表，本年累計也是零。報表出現(xiàn)負數(shù)，有多繳稅金。
第四季度未開發(fā)票，零申報增值稅報表，本年累計也是零。
現(xiàn)在要補申報第一季度的增值稅報表，第二季至第四季度的增值稅報表也要改嗎？
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2022-01-26
這樣理解的，不知道對不對？我上個月的收入總的是94406，借：銀行存款94406 貸：主營業(yè)務(wù)收入 91656.31 應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-銷項稅額2749.69，月底了，就該計提稅金：借應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-銷項稅額2749.69 貸：應(yīng)交稅費-未交增值稅。那么又該怎么結(jié)轉(zhuǎn)增值稅呢？還有一個問題就是城市維護建設(shè)稅和增值稅的單子都是在下個月才打印出來的，那么上個月是否也要計提城市維護建設(shè)稅呢？如果在下個月城市維護建設(shè)稅和增值稅的單子打印出來后，我就直接交增值稅：借：應(yīng)交稅費-增值稅-銷項稅額27
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2017-09-13
9月份去拿八月份的水費收據(jù)和支出了，應(yīng)當(dāng)放入那個月記賬
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2017-09-06
老項目未評審、未開發(fā)票，但上月已先按合同一半價款交了增值稅，會計分錄怎么處理？
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2019-07-07
老師，增值稅進項和銷項年底都要轉(zhuǎn)到應(yīng)交稅費費-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅
增值稅進項稅額和銷項稅額在會計處理中，確實會出現(xiàn)在年終結(jié)轉(zhuǎn)的情況，但具體操作要根據(jù)實際情況來進行，這里簡單說明一下：
1. **增值稅銷項稅額**，是指企業(yè)銷售商品、提供勞務(wù)或無形資產(chǎn)和不動產(chǎn)等應(yīng)稅行為收取的稅額，會在企業(yè)的財務(wù)會計中記入“應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-銷項稅額”科目。
2. **增值稅進項稅額**，是指企業(yè)購進貨物或接受應(yīng)稅勞務(wù)、無形資產(chǎn)和不動產(chǎn)等支付的稅額，會在企業(yè)的財務(wù)會計中記入“應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-進項稅額”科目。
到了年底，需對這些稅額進行結(jié)轉(zhuǎn)處理：
- 如果銷項稅額大于進項稅額，多出來的部分為應(yīng)納稅額，會計分錄通常是借記“應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-銷項稅額”、貸記“應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-進項稅額”和“應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅”；
- 如果進項稅額大于銷項稅額，多出來的部分可以抵扣以后期間的銷項稅額，如果相關(guān)稅法允許退稅，也可以辦理退稅手續(xù)。
平時我們每個月的銷項比進項大的，已經(jīng)通過借： 應(yīng)交稅費-轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸：應(yīng)交稅費-未交增值稅處理
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2024-02-26
1329.36的應(yīng)交增值稅是多少
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2024-04-09
會計之前做賬，沒有將進項稅，銷項稅，月底轉(zhuǎn)出至未交增值稅，長此以往，進項，銷項堆了一堆數(shù)。請問：1，是不是應(yīng)該月末將進項，銷項轉(zhuǎn)出至未交增值稅？問題2，長此以往，現(xiàn)在進項，銷項都有數(shù)，而且銷項數(shù)多。怎么寫分錄能降銷項，進項都為0，而且不影響未交增值稅數(shù)額
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2019-02-12
物業(yè)公司4月升為一般納稅人，2月小規(guī)模時確認(rèn)的電費做錯了，多記了收入，本月要沖減收入，還能沖減稅額么，因為沖減收入報稅時沖減16點稅額，應(yīng)怎么做賬怎么報稅
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2018-09-06
固體廢物治理公司，開廢物治理勞務(wù)發(fā)票，記賬借應(yīng)收 貸主營收(銷稅)。那收到的廢料需要入賬嗎，會計分錄是什么?結(jié)轉(zhuǎn)成本怎么做分錄?成本主要是工資，設(shè)備折舊還有什么?
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2020-04-28
老師你好，請問現(xiàn)在那些行業(yè)小規(guī)模可以開具增值稅專用發(fā)票，是不是小規(guī)模納稅人開具增值稅專用發(fā)票都要交納增值稅呢，如果月度不含稅收入未超過3萬元，季度未超過9萬元也要交納是嗎？
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2018-12-20
一般納稅人。因為平時賬務(wù)比較簡單，所以在處理增值稅相關(guān)問題的時候我沒用太多二級科目。平時收到專票以后，我會根據(jù)勾選后的數(shù)據(jù)做賬，就直接借：管理費用等 應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅進項稅額 貸：銀存等。有收入時，借：銀存 貸：主營業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅銷項稅額。現(xiàn)在要報稅，我的進項票比較充足，是不是不要做任何會計處理啊？如果進項不足，需要補交一部分銷項稅對吧。是直接進行繳納時做借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅進項稅額 貸：銀存嗎？還是需要未交增值稅科目轉(zhuǎn)一下？
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2017-10-24
小規(guī)模納稅人關(guān)于增值稅問題的處理；如果季度開的普通發(fā)票超過9萬，增值稅要結(jié)轉(zhuǎn)到應(yīng)交增值稅-未交增值稅；如果季度不超過9萬，增值稅不需要結(jié)轉(zhuǎn)；如果是代開的增值稅專用發(fā)票，在繳納增值稅的時候，不結(jié)轉(zhuǎn)增值稅，直接繳納增值稅；上面的處理有問題嗎？
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2019-01-08
本單位是門診，做活動免掛號費，掛號費10元免費也要確認(rèn)收入？
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2018-09-20
小規(guī)模納稅人出售未開票的廢料未達到起征點要交增值稅？計稅依據(jù)是收入÷（丨十3%）
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2021-04-11
2019年1月份購進材料，沒有認(rèn)證！分錄:借:原材料31474.23 應(yīng)交稅費-待認(rèn)證進項稅額 5035.88貸:銀行存款36510.112月份專票認(rèn)證！分錄:借:應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅(進項)5035.88 貸:應(yīng)交稅費-待認(rèn)證進項稅額5035.882月份銷售材料！分錄:借:銀行存款50552.46 貸:主營業(yè)務(wù)收入43579.69 應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅(銷項)6972.77結(jié)轉(zhuǎn)增值稅分錄:借:應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅(銷項)6972.77 貸應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅(進項)5035.88 應(yīng)交稅費-未交增值稅1936.89
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2019-02-19
上期留抵 235.86 本月進項28797.28 銷項89903.46 購買稅控盤480 增值稅計提分錄怎么做 用結(jié)轉(zhuǎn)到未交增值稅嗎
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2018-07-10
老師，如果銷項減進項的差額為負數(shù)，代表不用繳納增值稅，那么還有做轉(zhuǎn)出未交增值稅這步嗎
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2019-05-07
老師，我想請問下進項、銷項、進項轉(zhuǎn)出的做賬過程，我現(xiàn)在是這樣做，老師您看是不是錯了，認(rèn)證以后就是做進項和銷項的結(jié)轉(zhuǎn)，結(jié)轉(zhuǎn)到轉(zhuǎn)出未交增值稅這個科目，然后再結(jié)轉(zhuǎn)到未交增值稅，需要進項轉(zhuǎn)出的我是余額在借方就不管了，是這樣嗎，還是也要轉(zhuǎn)到未交增值稅
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2018-12-29
我們家現(xiàn)在的賬務(wù)比較少，在想可以不設(shè)置轉(zhuǎn)出未交增值稅明細科目嗎？月底結(jié)轉(zhuǎn)的話，直接轉(zhuǎn)到未交增值稅里面。因為我們家是勞務(wù)公司，進項很少，幾乎沒有
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2018-10-16
未達起征點小規(guī)模納稅人，結(jié)轉(zhuǎn)增值稅，借：應(yīng)交稅費-未交增值稅 貸：營業(yè)外收入
是公司的，等到申報年度企業(yè)所得稅，營業(yè)外收入要填那個附表，附表中哪一行
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2020-04-27
權(quán)威認(rèn)證：安全聯(lián)盟認(rèn)證 行業(yè)示范證書 工商網(wǎng)監(jiān)電子標(biāo)識
全國公安機關(guān) 實名認(rèn)證 雙軟認(rèn)證
國家高新技術(shù) 影響力教育品牌 品牌價值機構(gòu) 影響力教育機構(gòu) 社會信賴職業(yè)教育品牌
知識產(chǎn)權(quán)認(rèn)證證書
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