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突然發現一個問題，企業所得稅季報報表里，第三行應該是利潤總額，后邊三個季度都填成了凈利潤，等于是一直少填了100多塊錢，這個100多，我能不能匯算清繳的時候，算到其他納稅調增里。我們去年一直不交所得稅，除了第一季度預繳了，后邊三個季度都是彌補以前年度虧損。
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2020-03-11
老師，你好我們公司所得稅匯算清繳調增一筆不應計入費用的業務。所得稅匯算清繳補交2000多，現在我把所得稅匯算清繳補稅的分錄做好了，借以前年度損益調整貸應交所得稅，借應交所得稅貸銀存，借利潤分配未分配利潤貸以前年度損益調整。之前調得那筆賬是借管理費用貸其他應付款。老師這筆分錄我該怎么把它做平了，因為其他應付款一直有余額掛著
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2020-06-09
如果季度利潤表本年累計金額為正數，需要計算所得稅費用嗎?但是以前年度是虧損的，季度預繳企業所得稅表彌補以前年度虧損后實際利潤為0
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2022-04-14
老師，請問在會計調整以前年度損益的時候，為什么有些調整會產生遞延所得稅？但有些卻會產生應交稅費，應交所得稅。
借 遞延所得稅資產 貸以前年度損益調整所得稅費用。
還有一種是借應交稅費應交所得稅 貸以前年度損益調整所得稅費用。
什么時候會產生遞延，什么時候又會產生應交稅費應交所得稅呢？
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2019-08-22
某企業于2007年6月8日對企業全部的固定資產進行盤查，盤盈一臺7成新的機器設備，該設備同類產品市場價格為100 000元，企業所得稅稅率為33％，盈余公積提取比例為10%。 （1）借：固定資產 70 000 貸：以前年度損益調整 70 000 （2）借：以前年度損益調整 23 100 貸：應交稅費——應交所得稅 23 100 （3）借：以前年度損益調整 46 900 貸：盈余公積 4 690 利潤分配——未分配
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2015-11-13
老師，2019年12月購入的5種設備合計金額400萬，可否這5個設備加起來，適用單位價值不超過500萬一次性扣除，形成遞延所得稅負債，但12月份未做
借所得稅費用，貸遞延所得稅負債，可否在今年5月份補做分錄借:以前年度損益調整貸遞延所得稅負債呢？謝謝
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2020-05-23
這個月的企業所得稅季報中，以前年度損益調整是不是要把以前年度的虧損填上去？要向前填寫多少年的合計數嗎？
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2017-04-12
2022年多計了營業外收入2000，2023年賬上已通過以前年度損益調整，增加了2000利潤，那我應該在2023年做2022年度的企業所得稅申報時，應該填2000，還是0？或者是應該在哪里作出調整？
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2023-05-23
我們公司累計可彌補以前年度虧損限額為435056.36，2017年第一、二、三季度累計虧損413679.62，我們第四季度盈利82189.68，企業所得稅季報主表第8行彌補以前年度虧損應該填多少？
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2018-01-10
多選題 【22】 無住所居民個人的年度綜合所得應納稅額的計算中，下面哪些所得是包含在內需要繳稅的（ ）。
偶然所得
年度勞務報酬收入額
年度特許權使用費收入額
年度稿酬收入額
年度工資薪金收入額
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2021-11-23
2018年第一季度的企業所得稅申報是指第一季度的利潤所得吧？
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2018-04-19
今年所得稅政策不是還可以減半征收嗎。適用于所得稅匯算嗎
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2021-04-25
與年末所得稅匯算清交有關的所得稅 是不是出利潤分配有關
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2016-10-19
個體戶自行申報，生產經營所得個人所得稅，如何全年累進計稅
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2019-03-01
麻煩問下個人所得稅綜合所得年度匯算 什么時候可以申報的
1/1180
2020-04-01
年度企業所得稅和平時季度交的企業所得稅有什么不一樣嗎？
2/2510
2019-04-17
企業所得稅匯算清繳的年度利潤表的所得稅費用需要扣除嗎？
2/2012
2020-05-15
你好，如果一年下來個人所得稅超過6萬，需要交個人所得稅嗎
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2021-05-15
本年實現利潤200000,按照百分之25的所得稅稅率計算應交所得稅
2/1353
2015-11-17
所得稅匯算清繳后補交6000所得稅，去年沒計提，現在怎么做分錄？
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2018-05-05
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