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2020年1月北京光明有限責任公司發(fā)生的經(jīng)濟業(yè)務如下:
①1日，向當?shù)啬成虉鲣N售微波爐200臺，并開具增值稅專用發(fā)票，單價(不含增值稅)為400元/臺，銷售額80000元，并約定對方10天內付款可享受不含稅價款5%的現(xiàn)金折扣，對方于1月7日付款，于是在結算時，給予商場5 %的現(xiàn)金折扣(現(xiàn)金折扣不考慮增值稅)。
公
②8日，銷售300臺微波爐給外地某客戶并開具增值稅普通發(fā)
票，價稅合計為135 600元支付運輸費用價稅合計6540元，收到的增值稅專用發(fā)票上注明運費金額6. 000元增值稅額540元，該外地客戶款項末付。
分別計算進項稅額銷項稅額應納稅額
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2023-04-05
（1）銷售啤酒取得含稅收入508.50萬元，開具增值稅專用發(fā)票，注明金額450萬，稅額58.50萬元。
（2）領用自產(chǎn)啤酒用于年會慶典，成本價20萬元，同類產(chǎn)品市場不含稅銷售價格50
萬元。
（3）購入一箱白酒用于招待客戶，取得1份增值稅專用發(fā)票并認證，金額1萬元，稅
額0.13萬元。
（4）外購一批HI電飯煲發(fā)放給員工，取得1份增值稅專用發(fā)票，上月已認證通過，
金額5萬元，稅額0.65萬元。
外購一批HI電飯煲發(fā)放給員工，取得1份增值稅專用發(fā)票，上月已認證通過，金額5
萬元，稅額0.65萬元。 因為是上月認證通過，所以 進項稅額不算在本月，但因是本
月發(fā)放給員工，所以進項稅額轉出算在本月
?
（5）外購啤酒原材料（非農(nóng)產(chǎn)品），取得3份增值稅專用發(fā)票，注明金額200萬，稅
額26萬元。
取得相關票據(jù)符合抵扣規(guī)定并勾選確認通過，請根據(jù)以上業(yè)務填寫申報增值稅納稅申
報表。
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2023-11-24
小規(guī)模納稅人在申報增值稅時提示：應稅服務未達到起征點，且開具增值稅專用發(fā)票，請?zhí)顚懜搅匈Y料，如何填寫呀
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2023-04-13
老師，我需要在財務費用下增加銀行手續(xù)費，是一家新公司，去年12月份開始做賬，我今天上午做賬做錯了，用了財務費用，但我已經(jīng)作廢和重新整理了，現(xiàn)在沒用財務費用了。去年和今年的賬都無“財務費用”，怎么才能增加“銀行手續(xù)費”呢？~~~
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2021-08-17
1.進口一批原料，支付給國外的貨價1200萬元、貨物運抵我國海關前的運雜費和保險費300萬元；2.進口機器設備一套，支付給國外的貨價350萬元、運抵我國海關前的運雜費和保險費50萬元3.銷售甲產(chǎn)品給某商場，開具增值稅專用發(fā)票，取得不含稅銷售額80 萬元；取得銷售甲產(chǎn)品的送貨運輸費收 5.85萬元。4.銷售乙產(chǎn)品。開具普通發(fā)票，取得含稅銷售額29.25萬元。5.將試制的一批新產(chǎn)品用于本企業(yè)基建工程，成本價為20萬元，成本利潤率為10%，該新產(chǎn)品無同類產(chǎn)品市場銷售價格。6.取得甲產(chǎn)品逾期包裝物押金14.04萬元。進口原料關稅稅率40%、進口設備關稅稅率20%)求各項增值稅
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2023-02-24
3、某電器箱柜廠系增值稅一般鈉稅人，7月份發(fā)生下列經(jīng)濟業(yè)務：
(1)購進原材料一批，取得增值稅專用發(fā)票注明價款90000元，增值稅稅額為11？00元，原驗收入庫并部分投入使用，在購貨過程中支付運輸費用25元，已取得運輸部門開具的運費增值發(fā)票，發(fā)票注明運費2500元，增值稅稅額為225元
(2)購進包裝物一批，取得增值稅專用發(fā)票注明價款4000元，增值稅額為520元，月末，該物尚未運達企業(yè)，
(3)銷售甲種電纜箱柜300個，開具增值稅專用發(fā)票往明的銷售額為150000元，
(4)沒收逾期包裝物押金16950元，該包裝物押金已入賬核算.
(5)為裝修力公室，車間，從成品庫領用甲種電纜箱柜25件已技成本價轉賬核算，甲產(chǎn)品生產(chǎn)成本為40元/件，。
要求計算該廠7月應繳增值稅稅額，
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2023-04-02
什么時候用到應交稅費—應交增值稅—已交稅金和應交稅費—應交增值稅—未交增值稅這兩個科目？
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2017-04-17
增值稅專用發(fā)票100元跟增值稅普通發(fā)票100元，當中實差了多少稅率，包括增值稅，附加稅，所得稅
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2022-03-23
銷售部經(jīng)理報銷來訪客人招待費，其中住宿費取得增值稅專用發(fā)票金額800元，增值稅48元，其他費用取得增值稅普通發(fā)票，金額1000元，增值稅額60元，以信用卡支付。請問一下，這個要怎么做分錄？
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2021-02-17
海老師：為什么建設方購進的施工材料不在與勞務合并繳納增值稅，這就是和原施工營業(yè)稅的區(qū)別嗎？假如我是建設方，一般 納稅人，購進的材料有增值稅專用發(fā)票，與那一部份份銷項稅金抵扣呢？比如留著和其它收入作抵扣嗎？
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2016-08-02
5、甲公司在2016年9月2日銷售批產(chǎn)品給西亞公司。增值稅專用發(fā)票注明售價為10 000元，適用的增值稅率為17%，增值稅額為1700元，假定甲公司給西南公司10%的商業(yè)折扣，產(chǎn)品交付并辦妥托收手續(xù)，該批產(chǎn)品的銷售成本為5000元。甲公司為了盡快回籠資金，又給西南公司規(guī)定的現(xiàn)金折扣條件為" 2/10.1/20,n/30"，西南公司于2016年9月10日付款，假定計算現(xiàn)金折扣時不考慮增值稅，按要求計算及編制相關會計分錄。
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2019-12-19
比如4月1日金稅盤不抄稅是不是不能開具當月的增值稅專用發(fā)票？還有4月5日增值稅發(fā)票已經(jīng)開完，網(wǎng)廳還沒申報上個月的稅是不是不能領發(fā)票？
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2019-04-05
進口增值稅專用發(fā)票怎么做分錄，借原材料、進項稅，貸什么呢，因為上面的增值稅是付給海關報關行的，我不知道貸方具體要怎么寫了
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2018-07-03
老師，你好，我們公司收到了油費的增值稅發(fā)票和通行費的增值稅專用發(fā)票，可以抵扣進項嗎？
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2020-06-09
乙公司2019年2月1日從甲公司購入一批原材料，材料已驗收入庫。增值稅專用發(fā)票上注明產(chǎn)品購買價款為500萬元，增值稅稅率為16%。甲公司為了使乙公司盡快支付購買價款，與乙公司合同約定現(xiàn)金折扣條件為：2/10，1/20，n/30，假定計算現(xiàn)金折扣時考慮增值稅。 請問老師 現(xiàn)金折扣要是考慮增值稅那這部分你的分錄怎么做
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2018-11-02
1.2019 年 9 月 8 日，甲公司從乙公司購進一批商品，增值稅專用發(fā)票 上注明售價 80 000 元，增值稅率 13%，稅款 10 400 元，現(xiàn)金折扣條件為： 2/10，1/20，N/30。計算現(xiàn)金折扣時不考慮增值稅。
2.假定 2019 年 9 月 15 日支付貨款。
3.假定 2019 年 9 月 25 日支付貨款。
要求：編制甲公司相關會計分錄。
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2021-09-14
收到對方開來的維修費，增值稅專用發(fā)票，結果給了5聯(lián)，他們?yōu)槭裁匆_6聯(lián)的增值稅發(fā)票啊
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2018-10-12
員工報銷一張增值稅專用發(fā)票，而我們是小規(guī)模。這個票該如何處理，增值稅抵扣發(fā)票
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2021-06-16
我們有一張增值稅專用發(fā)票，國稅說對方?jīng)]有繳稅，要求我們補繳增值稅和滯納金，這個會計分錄怎么做
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2018-04-23
1.甲公司(增值稅-般納稅人)，適用的增值稅率為16%題目中收人均為不含稅收人、存貨發(fā)出計價采用先進先出法核算。2018年 4月發(fā)生的經(jīng)濟業(yè)務如下:(15分).
(1)5日，購人A商品1200 忤取得增值稅專用發(fā)票注明的價款40000元增值稅稅顓為64000元;支付運費取得運費增值稅專用發(fā)票注明的運費2000元增值稅稅額為200元,商品已驗收入庫。以上款項均未支付。.
(2)18日, 銷售給Z公司A商品400件商品標價為500元件由于Z公司成批購買甲公司給予Z公司10%的商業(yè)折扣,并按折扣后的金額開具的增值稅專用發(fā)票。貨款尚未收到。同時合同中約定的現(xiàn)金折扣條件為:2/10,120,N30。乙公司于29日支付上述貨款。計算現(xiàn)金折扣時不考慮增值稅。
(3)22日,購人A商品500件,商品已驗收入庫,但未取得發(fā)票及賬單。，
(4)28日銷管給兩公司A商品1 000件,開吳增值稅專用發(fā)票注明的價款420 000元,增值稅稅額為672000元,同時代替丙公司墊付保險費5000元。以上款項尚未收到。.
(5)30日本月22旦購人的A商品發(fā)票仍未到達甲公司按400元/件暫估人賬。
編制甲公
6/660
2020-05-28
權威認證：安全聯(lián)盟認證 行業(yè)示范證書 工商網(wǎng)監(jiān)電子標識
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