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某機械制造企業2018年產品銷售收入3000萬元，銷售成本，1500萬元銷售稅金及附加12萬元銷售費用20萬元（含廣告費100萬元），管理費用500萬元（含招待費20萬元，辦公房租36萬元，存貨跌價準備2萬元）投資收益25萬元（含國債利息10萬元、從深圳聯營企業分回稅后利潤15萬元）營業外支出10.5萬元，系違反購銷合同被供貨方處以的違約罰款。
其他資料補充：（1）當年9月1日起租用辦公室，支付2年房租36萬元；（2）企業已預繳稅款190萬元
（1）計算該企業所得稅前可扣除的銷售費用
（2）計算該企業所得稅前可扣除的管理費用
（3）計算該企業計入計稅所得的投資收益
（4）計算該企業所納稅所得額
（5）計算該企業應納的所得稅稅額
（6）計算該企業2018年度應補（退）所得稅稅額
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2021-12-02
某機械制造企業2018年產品銷售收入3000萬元，銷售成本，1500萬元銷售稅金及附加12萬元銷售費用20萬元（含廣告費100萬元），管理費用500萬元（含招待費20萬元，辦公房租36萬元，存貨跌價準備2萬元）投資收益25萬元（含國債利息10萬元、從深圳聯營企業分回稅后利潤15萬元）營業外支出10.5萬元，系違反購銷合同被供貨方處以的違約罰款。 其他資料補充：（1）當年9月1日起租用辦公室，支付2年房租36萬元；（2）企業已預繳稅款190萬元
（1）計算該企業所得稅前可扣除的銷售費用
（2）計算該企業所得稅前可扣除的管理費用
（3）計算該企業計入計稅所得的投資收益
（4）計算該企業所納稅所得額
（5）計算該企業應納的所得稅稅額
（6）計算該企業2018年度應補（退）所得稅稅額
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2021-12-02
我做壞賬損失，但不沖減企業所得稅（就是說還是交企業所得稅，但想把壞帳平掉，該如何做！）
2/845
2018-01-11
企業所得稅匯算時資產處置及損失是否填列
1/587
2022-04-06
您好，老師
租賃的企業產生的電費發票名稱是出租方的名字，對方又不愿意給我們開發票，是否能簽一個補充合同以分攤的形式分攤電費，比如出租方電費1塊錢其余由承租方承擔。這樣以分攤的形式便能在稅前扣除了吧？
《企業所得稅稅前扣除憑證管理辦法》
第十九條 企業租用（包括企業作為單一承租方用）辦公、生產用房等資產發生的水、電、燃氣、冷氣、暖氣、通訊線路、有線電視、網絡等費用，出租方作為應稅項目開具發票的，企業以發票作為稅前扣除憑證；出租方采取分攤方式的，企業以出租方開具的其他外部憑證作為稅前扣除憑證。
1/1265
2019-10-18
每月計提職業風險基金，稅前不得扣除，年末賬務如何處理？
1/6012
2020-01-06
請問老師這種乘車憑證可以報銷嗎？還有所得稅前可以扣除嗎？
1/2265
2020-07-21
你好，老師，未計提的費用是否不可以所得稅前扣除，要被調增嗎
1/629
2019-04-19
員工報銷的旅游費耍繳納個稅，那旅游費所得稅前可以扣除嗎？
1/1156
2017-01-06
老師，由于之前賬做錯了，導致多交了1萬多企業所得稅，稅務局說讓不管他，讓抵扣以后的稅款，這個月我申報了一些印花稅，但系統并沒有自動抵扣呢，是不是只能抵扣企業所得稅呢？
1/453
2020-07-13
國有企業支付給退休干部家人的遺屬費，管理費用-遺屬費。可以全額扣除還是按工資薪金的14%扣除
1/215
2022-05-18
某企業2017年度利潤總額為1 000萬元，其中計提的各項減值損失20萬元(不允許稅前扣除),本年
度 國債利息收人100萬元，已計入營業外支出的稅收滯納金6萬元；企業所得稅稅率為25%.年初遞延所得稅資產10萬元，年末遞延所得稅資產為20萬元，年初遞延所得稅負債為30萬元，年末遞延所得稅負債為50萬元，該企業2017年度所得稅費用為
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2019-04-29
財務管理中級，資產處置損益科目在借方，長期性資產處置是損失，可以抵減企業所得稅？這個怎么理解啊，感覺那里理解不上來？謝謝指教
1/554
2020-03-24
老師，你好。律所發生的居間服務費企業所得稅扣除標準是多少呢
1/173
2024-07-24
企業管理咨詢公司的企業所得稅稅負一般是幾個點？
1/2727
2019-07-03
給個人的咨詢費500元沒有開發票，代扣代繳個稅了就可以所得稅前扣除嗎？
2/1185
2019-01-14
老師這業務怎麼算？？？
1/239
2020-03-13
公司支付給個人的業務費要取得發票么？稅前扣除的標準是什么？這個業務員需要簽合同么？不是本單位的員工可以么？需要代扣代繳個人所得稅么？
1/2427
2020-06-17
【案例】：某員工2019年每月應發合計均為45000元，每月減
除費用5000元，每月“養老，醫療，失業，企業年金，公積金
等專項扣除為 4500 ，每月享受子女教育、養老人兩項專項
附加扣除共計 2000 元，沒有減免收入及減免稅額等情況。以前
三個月為例，計算各月應預扣預繳個人所得稅額
1/841
2022-06-16
老師您好，我想問下，企業之前買的5000元以下的固定資產，我是按月計提折舊的。年報匯算清繳時這部分固定資產按稅法一次性入管理費用，己經稅前扣除。請問現在我還是按會計的核算方法每月計提折舊嗎？應該怎樣處理？
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2018-05-24
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