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甲公司2019年度的利潤(rùn)總額為1000萬元 通過民政部門向目標(biāo)脫貧地區(qū)捐贈(zèng)60萬元 另通過公益性社會(huì)組織向衛(wèi)生事業(yè)捐贈(zèng)75萬元 請(qǐng)計(jì)算甲公司當(dāng)年度可以在企業(yè)所得稅稅前抵扣的捐贈(zèng)金額
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2022-12-29
房地產(chǎn)企業(yè)，季度所得稅申報(bào)時(shí)，當(dāng)期有確認(rèn)收入，上一季度申報(bào)的季度所得稅中核定利潤(rùn)部分在本期扣除收入中扣除不呢？
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2021-10-25
甲公司適用的所得稅稅率為25%。2019年年末購入管理用固定資產(chǎn)，成本為3600萬元，采用年限平均法計(jì)提折舊，預(yù)計(jì)使用年限為10年，預(yù)計(jì)凈殘值為零。稅法規(guī)定該固定資產(chǎn)的計(jì)稅年限最低為15年，甲公司在計(jì)稅時(shí)按照15年采用直線法計(jì)算確定的折舊在所得稅稅前扣除。
要求:根據(jù)上述資料，做出甲公司2021年年末的相關(guān)所得稅會(huì)計(jì)處理
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2021-11-15
新注冊(cè)的小規(guī)模公司第一個(gè)月需要辦理哪些業(yè)務(wù)？去哪個(gè)部門？如果沒有業(yè)務(wù)往來的話，需要報(bào)稅嗎？或者其他的辦理事項(xiàng)還有嗎？需要那些證件？
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2019-03-24
因?yàn)楣芾聿簧圃斐缮唐窊p失，記錄了費(fèi)用，那所得稅匯算清繳的時(shí)候要不要調(diào)增
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2017-01-13
如果題目 沒有指明 稅法上的 計(jì)提壞賬準(zhǔn)備不允許稅前扣除，要實(shí)際發(fā)生才扣除，那么都是默認(rèn)稅前扣除，是么
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2022-08-24
每月計(jì)提職業(yè)風(fēng)險(xiǎn)基金，稅前不得扣除，年末賬務(wù)如何處理？
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2020-01-06
老師，壞賬損失會(huì)不會(huì)影響企業(yè)所得稅？
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2020-03-18
某機(jī)械制造企業(yè)2018年產(chǎn)品銷售收入3000萬元，銷售成本，1500萬元銷售稅金及附加12萬元銷售費(fèi)用20萬元（含廣告費(fèi)100萬元），管理費(fèi)用500萬元（含招待費(fèi)20萬元，辦公房租36萬元，存貨跌價(jià)準(zhǔn)備2萬元）投資收益25萬元（含國(guó)債利息10萬元、從深圳聯(lián)營(yíng)企業(yè)分回稅后利潤(rùn)15萬元）營(yíng)業(yè)外支出10.5萬元，系違反購銷合同被供貨方處以的違約罰款。
其他資料補(bǔ)充：（1）當(dāng)年9月1日起租用辦公室，支付2年房租36萬元；（2）企業(yè)已預(yù)繳稅款190萬元
（1）計(jì)算該企業(yè)所得稅前可扣除的銷售費(fèi)用
（2）計(jì)算該企業(yè)所得稅前可扣除的管理費(fèi)用
（3）計(jì)算該企業(yè)計(jì)入計(jì)稅所得的投資收益
（4）計(jì)算該企業(yè)所納稅所得額
（5）計(jì)算該企業(yè)應(yīng)納的所得稅稅額
（6）計(jì)算該企業(yè)2018年度應(yīng)補(bǔ)（退）所得稅稅額
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2021-12-02
某機(jī)械制造企業(yè)2018年產(chǎn)品銷售收入3000萬元，銷售成本，1500萬元銷售稅金及附加12萬元銷售費(fèi)用20萬元（含廣告費(fèi)100萬元），管理費(fèi)用500萬元（含招待費(fèi)20萬元，辦公房租36萬元，存貨跌價(jià)準(zhǔn)備2萬元）投資收益25萬元（含國(guó)債利息10萬元、從深圳聯(lián)營(yíng)企業(yè)分回稅后利潤(rùn)15萬元）營(yíng)業(yè)外支出10.5萬元，系違反購銷合同被供貨方處以的違約罰款。 其他資料補(bǔ)充：（1）當(dāng)年9月1日起租用辦公室，支付2年房租36萬元；（2）企業(yè)已預(yù)繳稅款190萬元
（1）計(jì)算該企業(yè)所得稅前可扣除的銷售費(fèi)用
（2）計(jì)算該企業(yè)所得稅前可扣除的管理費(fèi)用
（3）計(jì)算該企業(yè)計(jì)入計(jì)稅所得的投資收益
（4）計(jì)算該企業(yè)所納稅所得額
（5）計(jì)算該企業(yè)應(yīng)納的所得稅稅額
（6）計(jì)算該企業(yè)2018年度應(yīng)補(bǔ)（退）所得稅稅額
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2021-12-02
企業(yè)發(fā)生的與生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)有關(guān)的業(yè)務(wù)招待費(fèi)支出，按照發(fā)生額的60%扣除，但最高不得超過當(dāng)年銷售（營(yíng)業(yè)）收入的5‰。發(fā)生額的60%=60×60%=36（萬元），銷售收入的5‰=4000×5‰=20（萬元），可以在稅前扣除的業(yè)務(wù)招待費(fèi)為20萬元，該企業(yè)2017年可以稅前扣除的管理費(fèi)用=250-60+20=210（萬元）。老師為什么是250減60
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2019-04-26
您好，老師
租賃的企業(yè)產(chǎn)生的電費(fèi)發(fā)票名稱是出租方的名字，對(duì)方又不愿意給我們開發(fā)票，是否能簽一個(gè)補(bǔ)充合同以分?jǐn)偟男问椒謹(jǐn)傠娰M(fèi)，比如出租方電費(fèi)1塊錢其余由承租方承擔(dān)。這樣以分?jǐn)偟男问奖隳茉诙惽翱鄢税桑?《企業(yè)所得稅稅前扣除憑證管理辦法》
第十九條 企業(yè)租用（包括企業(yè)作為單一承租方用）辦公、生產(chǎn)用房等資產(chǎn)發(fā)生的水、電、燃?xì)狻⒗錃狻⑴瘹狻⑼ㄓ嵕€路、有線電視、網(wǎng)絡(luò)等費(fèi)用，出租方作為應(yīng)稅項(xiàng)目開具發(fā)票的，企業(yè)以發(fā)票作為稅前扣除憑證；出租方采取分?jǐn)偡绞降模髽I(yè)以出租方開具的其他外部憑證作為稅前扣除憑證。
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2019-10-18
國(guó)有企業(yè)支付給退休干部家人的遺屬費(fèi)，管理費(fèi)用-遺屬費(fèi)。可以全額扣除還是按工資薪金的14%扣除
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2022-05-18
老師，由于之前賬做錯(cuò)了，導(dǎo)致多交了1萬多企業(yè)所得稅，稅務(wù)局說讓不管他，讓抵扣以后的稅款，這個(gè)月我申報(bào)了一些印花稅，但系統(tǒng)并沒有自動(dòng)抵扣呢，是不是只能抵扣企業(yè)所得稅呢？
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2020-07-13
請(qǐng)問老師這種乘車憑證可以報(bào)銷嗎？還有所得稅前可以扣除嗎？
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2020-07-21
你好，老師，未計(jì)提的費(fèi)用是否不可以所得稅前扣除，要被調(diào)增嗎
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2019-04-19
員工報(bào)銷的旅游費(fèi)耍繳納個(gè)稅，那旅游費(fèi)所得稅前可以扣除嗎？
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2017-01-06
某企業(yè)2017年度利潤(rùn)總額為1 000萬元，其中計(jì)提的各項(xiàng)減值損失20萬元(不允許稅前扣除),本年
度 國(guó)債利息收人100萬元，已計(jì)入營(yíng)業(yè)外支出的稅收滯納金6萬元；企業(yè)所得稅稅率為25%.年初遞延所得稅資產(chǎn)10萬元，年末遞延所得稅資產(chǎn)為20萬元，年初遞延所得稅負(fù)債為30萬元，年末遞延所得稅負(fù)債為50萬元，該企業(yè)2017年度所得稅費(fèi)用為
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2019-04-29
我做壞賬損失，但不沖減企業(yè)所得稅（就是說還是交企業(yè)所得稅，但想把壞帳平掉，該如何做！）
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2018-01-11
企業(yè)所得稅匯算時(shí)資產(chǎn)處置及損失是否填列
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2022-04-06
權(quán)威認(rèn)證：安全聯(lián)盟認(rèn)證 行業(yè)示范證書 工商網(wǎng)監(jiān)電子標(biāo)識(shí)
全國(guó)公安機(jī)關(guān) 實(shí)名認(rèn)證 雙軟認(rèn)證
國(guó)家高新技術(shù) 影響力教育品牌 品牌價(jià)值機(jī)構(gòu) 影響力教育機(jī)構(gòu) 社會(huì)信賴職業(yè)教育品牌
知識(shí)產(chǎn)權(quán)認(rèn)證證書
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