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老師，其他權(quán)益工具工作價(jià)值變動(dòng)，影響當(dāng)期所得稅嗎，什么時(shí)候影響當(dāng)期，什么時(shí)候影響遞延呢？
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2020-07-14
向購(gòu)買方收取的手續(xù)費(fèi)和延期付款利息價(jià)稅分離為什么用的是10%稅率，，手續(xù)費(fèi)稅率不是6%嗎
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2019-09-29
收到的政府扶貧款為什么他一筆做營(yíng)業(yè)外收入，一筆做遞延收益啊？沒(méi)看懂，請(qǐng)老師幫忙看一下
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2018-04-10
資產(chǎn)負(fù)債表上有遞延所得稅負(fù)債余額，信用減值損失 余額 專項(xiàng)儲(chǔ)備余額。申報(bào)年報(bào)需要調(diào)增嗎。
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2023-03-20
3、由于A公司發(fā)生財(cái)務(wù)困難,甲公司就到期應(yīng)收A公司賬款250萬(wàn)元與A公司進(jìn)行債務(wù)重組。甲公司同意免除A公司50萬(wàn)元債務(wù),剩余部分延期至兩年后償還,延期期間按年利率5%計(jì)息；同時(shí)約定,如果A公司債務(wù)重組后第一年有盈利,則延期期間內(nèi)每年按8%計(jì)息。A公司預(yù)計(jì)第一年很可能盈利。A公司就該項(xiàng)債務(wù)重組業(yè)務(wù)應(yīng)確認(rèn)的債務(wù)重組利得為( )萬(wàn)元。
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2022-01-11
2.恒發(fā)公司為上市公司，
所得稅會(huì)計(jì)處理采用資產(chǎn)負(fù)債表債務(wù)法，
適用的所得稅稅率為
25%。2X18年1月1日恒發(fā)公司“遞延所得稅資產(chǎn)”、“遞延所得稅負(fù)債”均不存在期初余
額。恒發(fā)公司2X18年利潤(rùn)總額為9000萬(wàn)元，涉及所得稅會(huì)計(jì)的交易或事項(xiàng)如下：
（1）2X17年12月8日，恒發(fā)公司購(gòu)入一臺(tái)管理用設(shè)備，支付購(gòu)買價(jià)款、運(yùn)輸費(fèi)、安
裝費(fèi)等共計(jì)2
000萬(wàn)元。12月16日，該設(shè)備經(jīng)安裝達(dá)到預(yù)定可使用狀態(tài)。恒發(fā)公司預(yù)計(jì)該
設(shè)備使用年限為10年，預(yù)計(jì)凈殘值為零，采用雙倍余額遞減法計(jì)提折舊。稅法規(guī)定，該類
固定資產(chǎn)按年限平均法計(jì)提的折舊額允許稅前扣除。
假定恒發(fā)公司該設(shè)備預(yù)計(jì)凈殘值和使用
年限符合稅法規(guī)定。
（2）2X18年6月5日，恒發(fā)公司以1000萬(wàn)元的價(jià)格購(gòu)入一項(xiàng)交易性金融資產(chǎn)。12
月31日，該交易性金融資產(chǎn)公允價(jià)值為1300萬(wàn)元。稅法規(guī)定，交易性金融資產(chǎn)持有期間
公允價(jià)值的變動(dòng)金額不計(jì)入當(dāng)期應(yīng)納稅所得額。
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2020-06-16
謝謝老師，請(qǐng)認(rèn)真看一下，回答一下，謝謝
固定資產(chǎn)盤盈后的所得稅問(wèn)題
這個(gè)例題中
1. 這顏色的部分我都不理解
2.說(shuō)是和利潤(rùn)無(wú)關(guān) 借以前年度損益調(diào)整 帶盈余公積利潤(rùn)分配未分配利潤(rùn) 不是利潤(rùn)嗎？怎么沒(méi)有影響？
3.產(chǎn)生了2400的可抵扣差異 怎么后來(lái)又說(shuō)是3000的可抵扣差異？
4.固定盤盈后續(xù)計(jì)量每一期都設(shè)計(jì)可抵扣差異的轉(zhuǎn)回問(wèn)題怎么理解？
5.無(wú)形資產(chǎn)后續(xù)計(jì)量 可抵扣暫時(shí)性差異就不涉及轉(zhuǎn)回的問(wèn)題，因?yàn)槭怯谰眯圆町悊幔?6.一開(kāi)始說(shuō)產(chǎn)生可抵扣差異，2400不確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)，怎么后來(lái)轉(zhuǎn)回的時(shí)候又確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)550？
7.一開(kāi)始差異2400，后來(lái)提完折舊之后不應(yīng)當(dāng)是1200嗎差異？那12000/3-9600÷3=800 怎么一會(huì)兒按折舊算差異？一會(huì)兒按照面算差異？
請(qǐng)老師分別回答，謝謝
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2020-01-08
請(qǐng)問(wèn)企業(yè)從15年開(kāi)業(yè)開(kāi)始，截止到18年連續(xù)虧損，到19年由于變更投資性房地產(chǎn)成本計(jì)量模式改為公允價(jià)值模式，當(dāng)年實(shí)現(xiàn)盈利，但不足以全額彌補(bǔ)以前年度虧損，這種情況應(yīng)如何進(jìn)行賬務(wù)處理？是否需要預(yù)繳所得稅 是否要計(jì)算遞延所得稅資產(chǎn)？
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2020-01-04
A公司2x17年為開(kāi)發(fā)新技術(shù)發(fā)生研究開(kāi)發(fā)支出5000萬(wàn)元其中研究階段支出200萬(wàn)元開(kāi)發(fā)階段支出4800萬(wàn)元(其中符合資本化條件之前的開(kāi)發(fā)支出1800萬(wàn)元)。年末開(kāi)發(fā)形成的無(wú)形資產(chǎn)達(dá)到預(yù)定可使用狀態(tài)稅法規(guī)定研發(fā)費(fèi)用未形成無(wú)形資產(chǎn)的計(jì)入當(dāng)期損益按照研發(fā)費(fèi)用的50%加計(jì)扣除形成無(wú)形資產(chǎn)的按照無(wú)形資產(chǎn)成本的150%攤銷。A公司該無(wú)形資產(chǎn)擬按10年進(jìn)行攤銷。A公司2x17年的稅前會(huì)計(jì)利潤(rùn)為9000萬(wàn)元。A公司適用的企業(yè)所得稅稅率從2x18年起由33%改為25%(1)A公司2x17年應(yīng)交所得稅的金額是多少?(2)A公司
2x17年年末應(yīng)確認(rèn)的遞延所得稅負(fù)債或遞延所得稅資產(chǎn)的金額是多少?(3)A公司2x17年應(yīng)負(fù)擔(dān)的所得稅費(fèi)用的金額是多少?(4)A公司2x17年利潤(rùn)表中“凈利潤(rùn)”項(xiàng)目的金額是多少?(5)A公司2x18年年末如何進(jìn)行確認(rèn)遞延所得稅的賬務(wù)處理
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2022-03-29
某企業(yè)本月主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 500萬(wàn)元，其他業(yè)務(wù)收入80萬(wàn)元，營(yíng)業(yè)外
收入15 萬(wàn)元，投資收益 7 萬(wàn)元（其中國(guó)債利息收入 2 萬(wàn)元），主營(yíng)
業(yè)務(wù)成本 320 萬(wàn)元,其他業(yè)務(wù)成本 60萬(wàn)元,稅金及附加 30萬(wàn)元,營(yíng)
業(yè)外支出 10 萬(wàn)元（其中支付行政處罰罰金 6萬(wàn)元），管理費(fèi)用 4萬(wàn)
元，銷售費(fèi)用 3 萬(wàn)元，財(cái)務(wù)費(fèi)用 1萬(wàn)元。
遞延所得稅負(fù)債期初40萬(wàn)，期末60萬(wàn)，遞延所得稅資產(chǎn)期初 10萬(wàn)，
期末3萬(wàn)。
1.分別計(jì)算出營(yíng)業(yè)利潤(rùn)、利潤(rùn)總額、所得稅費(fèi)用與凈利潤(rùn)。
2.請(qǐng)完成所得稅費(fèi)用的確認(rèn)、結(jié)轉(zhuǎn)，凈利潤(rùn)結(jié)轉(zhuǎn)的會(huì)計(jì)分錄。(收入,
費(fèi)用結(jié)轉(zhuǎn)的部分不需要寫)
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2022-05-19
甲股份有限公司（以下簡(jiǎn)稱甲公司）系上市公司，2016年1月1日遞延所得稅資產(chǎn)為100萬(wàn)元；遞延所得稅負(fù)債為125萬(wàn)元，這些暫時(shí)性差異均不是因?yàn)橛?jì)入所有者權(quán)益的交易或事項(xiàng)產(chǎn)生的，適用的所得稅稅率為25％。按照稅法的相關(guān)規(guī)定，自2017年1月1日起，該公司適用的所得稅稅率變更為15％。甲公司預(yù)計(jì)會(huì)持續(xù)盈利，各年能夠獲得足夠的應(yīng)納稅所得額。2016年利潤(rùn)總額為1000萬(wàn)元，該公司2016年會(huì)計(jì)與稅法之間的差異包括以下事項(xiàng)：
（1）2016年1月1日自證券市場(chǎng)購(gòu)入當(dāng)日發(fā)行的一項(xiàng)5年期到期還本付息國(guó)債，甲公司將該國(guó)債作為債權(quán)投資（原為持有至到期投資）核算，當(dāng)年確認(rèn)利息收益100萬(wàn)元。稅法規(guī)定，國(guó)債利息收入免交所得稅。
（2）因違反稅收政策需支付的罰款60萬(wàn)元，款項(xiàng)尚未支付；
（3）2016年7月1日，甲公司自證券市場(chǎng)購(gòu)入某股票；
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2020-03-30
老師，我想問(wèn)下D怎么理解？？？為什么不對(duì)？？？
他不是不確認(rèn)遞延所得稅，，所以不是影響的所得稅費(fèi)用？？？
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2020-07-20
?@鄒老師，老師這筆分錄我不太清楚在匯算清繳的時(shí)候，該怎么處理。遞延的會(huì)計(jì)科目沒(méi)有接觸過(guò)
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2018-04-16
在下列各項(xiàng)中，無(wú)法計(jì)算出確切結(jié)果的是（ ）。 A. 后付年金終值 B. 即付年金終值 C. 遞延年金終值 D.
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2019-06-17
老師你好我們公司是小微企業(yè)，現(xiàn)在小微企業(yè)所得稅不是可以延緩到明年么，那我該怎么操作
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2020-05-23
老師，本季度報(bào)稅延期到19號(hào)了，但是今天報(bào)稅卻顯示不成功，顯示未報(bào)稅狀態(tài)，這是什么情況啊？
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2022-01-16
請(qǐng)問(wèn)老師，出納登記銀行日記賬是按照實(shí)際收款登記還銀行小票登記。酒店業(yè)，POS刷卡后有延遲
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2019-05-19
老師不明白為什么遞延所得稅費(fèi)用是負(fù)的925？
我做了這個(gè)梯形，是在借方的話為什么是負(fù)的呢？
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2019-05-23
售后回租融資租賃出中，出售固定資產(chǎn)時(shí)與帳面價(jià)值差入遞延收益，此科目后讀怎么核算結(jié)平?
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2017-04-15
延續(xù)之前個(gè)稅申報(bào)都是這個(gè)月申報(bào)，這個(gè)月發(fā)放。好不好調(diào)整為這個(gè)月申報(bào)上個(gè)月發(fā)放的工資。
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2024-05-15
權(quán)威認(rèn)證：安全聯(lián)盟認(rèn)證 行業(yè)示范證書 工商網(wǎng)監(jiān)電子標(biāo)識(shí)
全國(guó)公安機(jī)關(guān) 實(shí)名認(rèn)證 雙軟認(rèn)證
國(guó)家高新技術(shù) 影響力教育品牌 品牌價(jià)值機(jī)構(gòu) 影響力教育機(jī)構(gòu) 社會(huì)信賴職業(yè)教育品牌
知識(shí)產(chǎn)權(quán)認(rèn)證證書
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