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做分錄。
乙公司為增值稅一般納稅人，適用的增值稅稅率為13%。該公司在生產經營期間以自營方式建造一條生產線。1-4月發生的有關經濟業務如下：
（1）購入一批工程物資，收到的增值稅專用發票上注明的價款為200萬元，增值稅稅額26萬元，已通過銀行轉賬支付。
（2）工程領用工程物資190萬元。
（3）工程領用生產用A材料一批，實際成本100萬元；購入該批A原料支付的增值稅稅額為13萬元。
（4）應付工程人員薪酬114萬元。
（5）以銀行存款支付工程其他支出40萬元。
（6）4個月后完工交付使用。
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2020-07-16
54.藍天企業為增值稅一般納稅人，上月留抵稅額為5000元。2022年7月發生如下生產經營業務：
(1)為生產免稅產品，購入一批原材料，取得的增值稅專用發票上注明的價款為20000元，增值稅為2600元，支付運輸企業（增值稅小規模納稅人）不含稅運輸費10000元，取得稅務機關代開的增值稅專用發票。
(2)組織優秀員工外出旅游，取得注明旅客身份信息的鐵路車票，票面金
額50000元。
（3）對外出租自己的一項生產設備，租賃合同中約定租賃期限為6個月，2019年7月一次性收取全部不含稅租金收入36000元。
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2023-07-14
某企業為增值稅一般納稅人,2018年9月購入一批原材料,增值稅專用發票上注明的價款為50萬元,增值稅稅額為8萬元,款項已經支付,另以銀行存款支付裝卸費0.3萬元(不考慮增值稅),入庫時發生挑選整理費用0.2萬元,運輸途中發生合理損耗0.1萬元.不考慮其他因素,該批原材料的入賬成本為(? )萬元.
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2020-01-15
某企業為增值稅一般納稅人，2019年9月購入一批原材料，增值稅專用發票上注明的價款為50萬元。增值稅稅額為6.5萬元，款項已經支付。另以銀行存款支付裝卸費0.3萬元（不考慮增值稅）。入庫時發生挑選整理費0.2萬元。運輸途中發生合理損耗0.1萬元。不考慮其他因素。該批原材料的入賬成本為（ ）萬元。
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2023-03-26
某企業為增值稅一般納稅人，2019年9月購入一批原材料，增值稅專用發票上注明的價款為50萬元。增值稅稅額為6.5萬元，款項已經支付。另以銀行存款支付裝卸費0.3萬元（不考慮增值稅）。入庫時發生挑選整理費0.2萬元。運輸途中發生合理損耗0.1萬元。不考慮其他因素。該批原材料的入賬成本為（ ）萬元。
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2022-01-02
老師，8月份采購發票對方開錯了型號，但是8月份我是按照正確的型號入庫的，9月份他們開紅字發票，跟正確的藍字發票，我可不可以把它放到8月份憑證里面去嗎？因為采購發票是根據采購訂單、采購入庫生成，那時候我就直接按正確型號生成采購發票，如果紅沖我根本沒有這個型號紅沖呢，我需要怎么做呢？
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2019-09-24
請對長江公司2019年12月發生的銷售業務編制會計分錄：
長江公司為增值稅一般納稅人，2019年12月發生如下業務：
1、8日，按合同向順發公司發出A產品1000件，單價300元，貨款300 000元，增值稅稅率13%，增值稅額39 000元，價稅合計339 000元，開出增值稅專用發票，收到順發公司開來的轉賬支票送存銀行。
12月發生的銷售業務編制會計分錄：
長江公司為增值稅一般納稅人，2019年12月發生如下業務：
1、8日，按合同向順發公司發出A產品1000件，單價300元，貨款300 000元，增值稅稅率13%，增值稅額39 000元，價稅合計339 000元，開出增值稅專用發票，收到順發公司開來的轉賬支票送存銀行。
2、10日，按合同向開源公司發出B產品2000件，單價120元，增值稅率13%，貨款240 000元，增值稅額31200元，價稅合計271200元。開出增值稅專用發票，產品已托運，江淮公司向銀行辦妥托收手續。
3、15日，根據銷貨合同預收元通公司購貨款300 000元。貨款已存入銀行.
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2021-12-23
老師，資源稅要計提嗎？ 分計分錄是這樣做嗎？借：應交稅金——應交資源稅，貸：銀行存款 嗎？
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2019-03-13
企業在紹興是小規模納稅人，按季度納稅，我國稅報了，地稅已兩個季度沒報要緊嗎？
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2018-01-18
我們是小規模納稅人，賣廢鐵給個人，開幾個點的普票啊？是3%嗎？另外開什么稅目呢？
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2019-12-02
企業是一般納稅人，沒有車，租車費和用車平臺服務費有進項專票，可以認證抵扣么？
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2018-09-23
老師我想了解科技型中小型企業，哪里有全面的課程
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2021-08-11
老師，請問我們公司是小型企業，本月申請了增量留底退稅后，5月還可以申請存量留底退稅嗎？
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2022-04-11
甲企業為增值稅一般納稅人適用的增值稅率為13%，2019年9月1日，企業自行建造一條生產線，購入生產線準備的各種物資400萬元增值稅專用發票上注明的稅額為52萬元，全部用于生產線建設，領用原材料一批為100萬元，該批原材料對應的增值稅為13萬元，發生工程人員工資70萬元，支付安裝費用五萬元，并取得增值稅專用發票稅率為9%，款項已通過銀行支付，2019年9月30日，該生產線達到預定可使用狀態，采用年數總和法計提折舊，預計使用年限為五年，預計凈殘值為五萬元，編制相關業務的會計分錄，并計算2020年的年折舊額
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2020-06-29
甲企業為增值稅一般納稅人適用的增值稅率為13%，2019年9月1日，企業自行建造一條生產線，購入生產線準備的各種物資400萬元增值稅專用發票上注明的稅額為52萬元，全部用于生產線建設，領用原材料一批為100萬元，該批原材料對應的增值稅為13萬元，發生工程人員工資70萬元，支付安裝費用五萬元，并取得增值稅專用發票稅率為9%，款項已通過銀行支付，2019年9月30日，該生產線達到預定可使用狀態，采用年數總和法計提折舊，預計使用年限為五年，預計凈殘值為五萬元，編制相關業務的會計分錄，并計算2020年的年折舊額
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2020-06-29
我的Excel，跨表不能VLOOKUP，不能數值型粘貼，不能格式刷，就是說在同一個Excel表里操作沒有問題，把數據數值型粘貼到另一個表就不行，不能進行這些操作
能給解決下嘛、
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2020-02-12
是生產型出口企業，現在進項稅是140411.83,這個進項稅用不用轉出？(您看下財務軟件的稅費一欄都對嗎)2、增值稅申報表以前寫錯了，退稅的進項不能抵扣，都留抵扣了，這個該怎么處理？您看增值稅申報表該怎么填寫？已經完全糊涂了，不知道進項稅該不該轉出來，也不知道進項票是不是該申報抵扣
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2019-04-08
公司是生產型內外銷出口企業，19年出口了但一直沒有退稅，進項票抵內銷了導致19年增值稅繳的比較少，20年現在開始準備退稅發現留底稅很少不夠退稅，如果要退稅就必須開進項票，老師這種情況先開進項票進來留底退稅，等下月不退稅了在多繳點增值稅。或者這種情況可以直接做免稅嗎？
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2020-05-11
一般納稅人生產鉛筆出口愛爾蘭，通過義烏服務公司境內發貨，申報單位是寧波順佳報關公司，出口金額是7726美元問：我先要開具一張電子普票嗎？然后再申請出口退稅嗎
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2020-04-30
甲化妝品公司為增值稅一般納稅人， 主要從事各類化妝的生產、銷售和加工業務。2019年9月有關經營情況如下:
(1)進口一批高檔香水，海關核定的關稅完稅價格為425000元。
(2)銷售自產型高檔美容類化妝品，取得含增值稅價款960500元，同時收取包裝費28815元。
(3)受托為乙公司加工N型高檔修飾類化妝品，乙公司提供甲化妝品公司收取含增值稅加工原材料成本85000元，加工費34578元。甲化妝品公司無同類高檔修飾類化妝品銷售價格。
(4)將自產P型高檔護膚類化妝品分別用于饋贈合作單位、廣告投放、贊助電視臺舉辦的晚會以及獎勵本公司員工
已知:關稅稅率為6%，消費稅稅率為15%,增值稅稅率為13%。
要求:
根據上述資料，不考慮其他因素，分析回答下列小題。
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2022-04-03
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