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老師：過年好，我想咨詢一下，生產(chǎn)企業(yè)，做出口退稅時(shí)，錄入完數(shù)據(jù)自檢之前，是不是就得先做增值稅申報(bào)
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2022-02-08
1、從國外進(jìn)口一批不需安裝的設(shè)備,價(jià)值300萬元進(jìn)口增值稅為39萬元,關(guān)稅為30萬元,
運(yùn)雜費(fèi)2萬元,全部款項(xiàng)已支付。
2向華新公司購進(jìn)甲種材料100萬元,增值稅為13萬元,貨款約定3個(gè)月后支付,發(fā)票已
到,材料尚未驗(yàn)收入庫。
3、上述甲材料已驗(yàn)收入庫,結(jié)轉(zhuǎn)材料的采購成本。
4、向藍(lán)天公司預(yù)付50萬元,以采購丙材料。
5、生產(chǎn)A產(chǎn)品領(lǐng)用甲材料60萬元、乙材料30萬元。
6、支付車間設(shè)備維護(hù)保養(yǎng)費(fèi)用5萬元
7、月末計(jì)算生產(chǎn)A產(chǎn)品的生產(chǎn)工人工資為5萬元,生產(chǎn)B產(chǎn)品的生產(chǎn)工人工資為4萬元,
廠部管理人員工資為3萬元,車間管理人員工資為1萬元。
要求:為上述經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)編制相關(guān)會(huì)計(jì)分錄。
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2019-05-06
往國外匯貨款500美元，匯率6.85，匯款人民幣3425元，貨物報(bào)關(guān)進(jìn)口，進(jìn)口增值稅繳款書上面的完稅價(jià)格是3460元。當(dāng)時(shí)付款做的分錄是預(yù)付貨款，現(xiàn)在要沖銷預(yù)付款，是按照之前的價(jià)格沖銷還是按照增值稅票上的金額，這樣的話價(jià)格不對
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2017-04-08
生產(chǎn)型內(nèi)外銷出口退稅企業(yè)，比如每月份一共進(jìn)項(xiàng)100萬，內(nèi)銷項(xiàng)60萬，外銷40萬，聽說出口退稅一定要先抵完內(nèi)銷60萬才能退外銷的40萬嗎？如果是這樣我每月全部抵完內(nèi)銷，那我每個(gè)月都不用交增值稅，這樣稅負(fù)率會(huì)影響稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)嗎？
因此所以可不可以：因?yàn)閮?nèi)銷一共60萬，可不可以只抵內(nèi)銷40萬，另外內(nèi)銷20萬我照常交稅，然后余下的所有進(jìn)項(xiàng)做退稅？
上面的兩種方法請問哪種方法好？謝謝老師
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2023-08-05
出口企業(yè)增值稅稅率與退稅率都是百分之十三，沒有內(nèi)銷，請問：稅負(fù)率應(yīng)該是多少？
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2019-07-12
老師，是不是一定要網(wǎng)上申報(bào)增值稅（一定要發(fā)送報(bào)表成功），才能填寫出口免稅申報(bào)嗎
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2020-05-14
老師你好，生產(chǎn)型出口企業(yè)增值稅稅負(fù)計(jì)算中，免抵退銷售額部分，包括去年開票但在本年退稅的部分嗎？
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2021-06-16
我現(xiàn)在在一個(gè)小加工廠做，有進(jìn)口增值稅進(jìn)項(xiàng)發(fā)票要抵扣，但是我們單位要沒有這么多銷項(xiàng)發(fā)票開，要不能不交稅，像這種情況怎么處理
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2016-09-01
老師，營改增之后一般納稅人銷售或者進(jìn)口貨物，提供加工，修理，修配勞務(wù)的增值稅稅率是多少？農(nóng)產(chǎn)品（指各種動(dòng)，植物初級產(chǎn)品）增值稅稅率為多少？
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2016-05-31
請問老師，公司要給一個(gè)日本的企業(yè)開發(fā)票，對方只提供了一個(gè)單位名稱：進(jìn)元株式會(huì)社，請問給日本企業(yè)開票還需要什么其他信息嗎？ 我公司是小規(guī)模納稅人
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2025-02-05
老師，我有個(gè)疑問，就是我就職的單位總部是在江蘇，是做鋼鐵貿(mào)易的。然后2020年為了享受海南的稅收優(yōu)惠政策，在海南成立了子公司，海南的子公司每個(gè)月會(huì)有大量主營業(yè)務(wù)收入和主營業(yè)務(wù)支出。但每個(gè)月的實(shí)際進(jìn)口的燃料并不會(huì)在海南卸貨，但是海南公司確認(rèn)了成本；每個(gè)月的銷售產(chǎn)生的收入，銷售的產(chǎn)品也不是海南這邊賣出去的，但是海南公司確認(rèn)了收入，數(shù)量金額龐大，請問這樣做合理嗎？會(huì)不會(huì)涉及到一些審計(jì)和稅務(wù)上面的風(fēng)險(xiǎn)？
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2022-05-16
老師請問下，增值稅明細(xì)科目有：進(jìn)項(xiàng)稅額，銷項(xiàng)稅額，出口退稅，進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出，已交稅金，未交增值稅。平時(shí)公司就進(jìn)項(xiàng)發(fā)票進(jìn)來借：應(yīng)繳稅費(fèi)-增值稅，銷項(xiàng)發(fā)票出去袋：應(yīng)繳稅費(fèi)-增值稅，繳納增值稅借應(yīng)繳稅費(fèi)-增值稅，金蝶系統(tǒng)里這么多明細(xì)科目都應(yīng)該怎么填寫會(huì)計(jì)分錄呢？
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2016-01-28
外貿(mào)出口企業(yè)，客戶不需要我們報(bào)關(guān)，合同簽的是出廠價(jià)，但是客戶是從國外匯款，我們只能到香港，但是客戶匯的是人民幣，到香港后也沒辦法到大陸來，請問這種出廠價(jià)，可以用我們抬頭報(bào)關(guān)出口嗎，運(yùn)輸費(fèi)，報(bào)關(guān)費(fèi)都是客戶出的，我們沒有相應(yīng)的運(yùn)輸發(fā)票，可以用我們抬頭出口嗎？海關(guān)那邊要求出口是按FOB方式結(jié)算的。
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2021-01-11
出口發(fā)票升級普通增值稅發(fā)票，購買稅控設(shè)備490，維護(hù)費(fèi)320怎么做分錄，目前沒有銷項(xiàng)稅。
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2015-10-15
請問老師我上個(gè)月做的出口退稅，其中有一張紅沖的發(fā)票，這個(gè)月增值稅申報(bào)附表二里系統(tǒng)導(dǎo)出來的數(shù)據(jù)包含了已紅沖的發(fā)票稅額，比我收到的出口退稅款多了已紅沖發(fā)票的金額，我要怎么申報(bào)呢
1/1015
2021-11-04
根據(jù)《財(cái)政部 稅務(wù)總局 海關(guān)總署關(guān)于深化增值稅改革有關(guān)政策的公告》（財(cái)政部 稅務(wù)總局 海關(guān)總署公告2019年第39號）規(guī)定，納稅人購進(jìn)農(nóng)產(chǎn)品，原適用10%扣除率的，扣除率調(diào)整為（ ）。納稅人購進(jìn)用于生產(chǎn)或者委托加工13%稅率貨物的農(nóng)產(chǎn)品，按照（ ）的扣除率計(jì)算進(jìn)項(xiàng)稅額。
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2019-10-18
海關(guān)繳款專用繳款書怎么做憑證呀
1/989
2018-07-13
．某實(shí)行出口免抵退稅的機(jī)械廠2019年6月末留抵稅額3000元，7月發(fā)生下列業(yè)務(wù):(1)購入生產(chǎn)用A材料10噸，取得增值稅專用發(fā)票，價(jià)稅合計(jì)339000元。(2)購入生產(chǎn)用B材料10噸，取得增值稅普通發(fā)票，價(jià)稅合計(jì)11300元。(3)支付A材料運(yùn)費(fèi)2000元(不含稅)，取得增值稅專用發(fā)票。(4)銷售自產(chǎn)產(chǎn)品甲機(jī)器4臺(tái)，開具增值稅普通發(fā)票，含稅價(jià)款160000元；支付甲機(jī)器運(yùn)輸費(fèi)2000元(不含稅)，取得運(yùn)輸業(yè)增值稅專用發(fā)票。(5)購買生產(chǎn)設(shè)備1臺(tái)，取得增值稅專用發(fā)票，價(jià)款40000元，稅款5200元。(6
1/635
2023-03-14
就是我單位從國外進(jìn)貨一批，海關(guān)按完稅價(jià)核定我們交了增值稅部分，入賬在進(jìn)項(xiàng)稅。請問我在計(jì)算單位成本時(shí)是否應(yīng)把我已交的那部分增值稅并入計(jì)算進(jìn)貨單位成本呢？
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2017-08-03
2.甲進(jìn)出口公司本年1月進(jìn)口白酒1 800噸，關(guān)稅完稅價(jià)格為12000萬元，關(guān)稅.
稅率為30%。要求: (1)計(jì)算甲公司的應(yīng)納進(jìn)口關(guān)稅; (2) 計(jì)算甲公司進(jìn)口應(yīng)稅消費(fèi)
品的組成計(jì)稅價(jià)格; (3)計(jì)算甲公司進(jìn)口環(huán)節(jié)的應(yīng)納消費(fèi)稅; (4) 計(jì)算甲公司進(jìn)口環(huán)節(jié)
的應(yīng)納增值稅。
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2020-03-26
權(quán)威認(rèn)證：安全聯(lián)盟認(rèn)證 行業(yè)示范證書 工商網(wǎng)監(jiān)電子標(biāo)識(shí)
全國公安機(jī)關(guān) 實(shí)名認(rèn)證 雙軟認(rèn)證
國家高新技術(shù) 影響力教育品牌 品牌價(jià)值機(jī)構(gòu) 影響力教育機(jī)構(gòu) 社會(huì)信賴職業(yè)教育品牌
知識(shí)產(chǎn)權(quán)認(rèn)證證書
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