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老師實際繳納按照2.5%計算所得稅對吧，就是利潤總額150000*2.5%=3750元這是實際繳納的企業所得稅，150000*25%-3750=33750元填寫到13行減免就可以了對吧老師，謝謝
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2022-01-07
非獨立核算的分公司，個人所得稅在哪繳納？
1/1725
2017-12-18
您好 個人所得稅匯算顯示應補稅六百多，一個月拿兩個公司的工資，但是年收入不超過12萬，需要補稅嗎
1/1800
2022-03-06
企業所得稅按季度繳納，第一第二個月虧損，第三個月盈利，是只要算第三個月的企業所得稅還是看這三個月總共是虧損還是盈利，在計算所得稅稅額
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2019-10-08
老師，請教一下，小微企業的23年企業所得稅計算是利潤*50%*25%嘛？
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2023-12-20
您好 個人所得稅匯算顯示應補稅七百多，但是年收入不超過12萬，是可以不用補稅
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2022-03-10
企業上季度已經繳了企業所得稅，這個季度也盈利，那企業所得稅是按全年累計算所得稅再減去上季度繳的稅嗎？如果兩個季度累計超100萬了呢 是不是超100萬部分是10%
1/1558
2019-10-30
2016年匯算清繳時，主表第33行本年應補退所得稅額的數是-5813.12元，這個數是不是在2017年匯算清繳的時候抵減所得稅呀，這個抵減所得稅是填在哪里呢？
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2018-05-21
這種福利費需不需要算入員工工資進得個人所得稅的核算？
1/589
2018-09-28
蔣老師好！打擾了，去年虧損7萬，前三個季度虧損，年度利潤10萬，怎么計算所得稅費用？
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2020-01-04
老師我的年收入是84160元今年的匯算我需要交個人所得稅嗎？
2/960
2020-06-17
分公司目前是獨立核算的，可不可以變更為非獨立核算，再申請合并統一納稅管理？然后合并納稅，增值稅與所得稅都在總公司核算，那么附加稅也在總公司核算了嗎？如果主稅和附加稅都在總部統一繳納了，在分之機構所屬地就不再需要申報納稅了嗎？只需年底匯算清繳時像所屬地稅務機關提供完稅證明就好了嗎？ 問題有點長，菜鳥很迷茫，所以還請老師一一為我做達，謝謝了！
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2016-09-09
上年度最后一個季度的企業所得稅申報完了后面還要申報企業所得稅匯算清繳嗎
1/922
2020-03-23
老師企業所得稅匯算清繳中企業所得稅年報中本年實際已繳納的所得稅和本年應補所得稅數額相同就是符號相反這樣是不是就不用補稅了？
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2020-04-19
請問企業所得稅年報和企業所得稅匯算清繳的區別是什么
1/334
2022-05-04
老師，企業所得稅匯算清繳是根據12月企業所得稅申報嗎，是怎樣的申報流程？
1/625
2020-04-07
老師 企業所得稅匯算清繳我沒有選擇退稅 那這部分會不會算到公司的企業所得稅稅負里面呢 之前我們企業所得稅稅負有點低
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2024-04-17
遞延所得稅資產在年報中需要調整嗎？企業所得稅匯算清繳
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2021-03-09
甲居民企業（以下簡稱“甲企業”）主要從事服裝的制造和銷售。2019年度有關財務資料如下：
（1）銷售收入60 000萬元；從長期持有的境內非上市居民企業乙公司分回股息2 000萬元。
（2）發生廣告費和業務宣傳費7 000萬元。
（3）發生符合條件的研發費用5 000萬元，未形成無形資產計入當期損益。
已知：2019年度甲企業還有廣告費和業務宣傳費300萬元尚未結轉扣除；各項支出均取得合法有效憑據，并已作相應的會計處理；其他事項不涉及納稅調整。
要求：根據上述資料和企業所得稅法律制度的規定，不考慮其他因素，分別回答下列問題（答案中金額單位用“萬元”表示）：
（1）甲企業分回的股息是否需要計入應納稅所得額？簡要說明理由。
（2）計算甲企業2019年度企業所得稅匯算清繳時廣告費和業務宣傳費準予扣除的金額。
（3）計算甲企業2019年度企業所得稅匯算清繳時研發費用可以加計扣除的金額。
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2020-07-06
老師您好，存在視同銷售情況 企業所得稅匯算清繳營業收入加上視同銷售收入才和增值稅年報金額一致 這樣申報有問題嗎 企業所得稅年報營業收入金額與增值稅年報金額不符合
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2021-05-28
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