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老師您好！ 每月月底是不是要結轉增值稅，①借:應交稅金-應交增值稅-銷項 10萬 貸:應交稅金-應交增值稅-進項稅額 8萬 應交稅金-應交增值稅-轉出未交增值稅 2萬 ②借:應交稅金-應交增值稅-轉出未交增值稅 貸:應交稅金-未交增值稅
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2021-04-08
月份終了，將當月多交的增值稅額自“應交稅費——應交增值稅”科目轉入“未交增值稅”科目。
借：應交稅費——未交增值稅
貸：應交稅費——應交增值稅（轉出多交增值稅）
是不是說反了，不應該是自未交增值稅明細科目轉入應交稅費-應交增值稅？
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2020-07-03
在張家港有個房地產項目，土地是通過招拍掛方式取得的，然后交了地價款，但是政府部門還是向我們收取了耕地占用稅。按理說，通過招拍掛方式取得的土地，是不應該繳納耕地占用稅的，屬于建設用地，在取得之前應該由國土部門繳納過耕地占用稅了。需要繳納這部分耕地占用稅么
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2017-06-08
結轉增值稅， 借；應交稅費-應交增值稅-銷項稅額50，應交稅費-應交增值稅-轉出未交增值稅50，
貸；應交稅費-應交增值稅-進項稅100
轉出未交增值稅 借：應交稅費-未交增值稅 50，，
貸；應交稅費-應交增值稅-轉出未交增值稅50，
賬務處理對嗎
應交稅費-未交增值稅在借方，表示留底，進項大于銷項，對嗎？
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2022-06-04
房地產開發商這邊，單獨核算了幼兒園一般計稅方法，是有償轉讓幼兒園的使用權取得收入，那算稅金的是不是，1,收入可以減去土地款計算銷項稅，針對幼兒園實際繳納稅金是不是銷項減去成本對應的進項計算增值稅？2，然后在計算相應的附加稅？3,那對應的土地增值稅該怎么算？
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2019-03-18
你好，我公司的土地使用權費用面臨攤銷，我想問一下水土保持補償費、土地印花稅、建設項目方案評審費可以列入土地使用權的成本嗎？
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2019-04-26
學員:請問這個對嗎？是不是A公司發票開多了？
1、A 公司為房地產開發企業
2、A公司以名下土地評估價57707883元 占100%股份注冊B房地產開發公司
借：無形資產 土地使用權 57707883
貸：實收資本 A公司57707883
3、A公司以5800萬元轉讓100% 股份給C 公司 ，A公司開土地使用權發票5800萬給B公司入賬
借: 實收資本A公司57707883
貸：實收資本 C公司57707883
借：開發成本 土地使用權53211009.19
應交增值稅-進項稅 4788990.81
無形資產 土地使用權 57707883
資本公積 292117
老師:從描述來看，有一些問題需要澄清：
1. A公司將土地使用權評估價作為股份注冊B公司，這部分操作是正確的。
2. A公司以5800萬元轉讓100%股份給C公司，這里的5800萬元是A公司收到的股權轉讓款，而不是土地使用權的發票金額。請問A公司開具的發票是針對股權轉讓還是土地使用權？
請提供更多信息以便給出準確的建議。
@楊柳(楊老師)?
A公司開具的發票是針對土地使用權
老師:了解了，A公司開具的發票是針對土
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2023-06-01
老師月末結轉增值稅：進項稅
借：應交稅費-應交增值稅-未交增值稅
貸：應交稅費-應交增值稅-進項稅
銷項稅
借：應交稅費-應交增值稅-銷項稅
貸：應交稅費-應交增值稅-未未增值稅
分錄對嗎？
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2021-02-21
這道題聽 馬坤 老師講的扣除分包款后雖沒有達到季度的標準30萬但還需要在異地預交增值稅，扣除分包款后是25萬，假設它在異地預交0.73萬的增值稅，但是在機構所在地申報增值稅時，由于扣除分包款后沒有達到季度的標準30萬，所以是免征增值稅的。
我的問題是
既然免征增值稅，那在異地預交的稅款怎么處理呢？找稅務退回嗎？還是當留抵稅額呢？
如果在本地提供建筑服務扣除分包款后沒有達到季度的標準30萬還需要預交增值稅嗎？應該就不需要預交了吧？在機構所在地申報增值稅時應是直接免征增值稅了吧？是這樣來理解嗎？
請針對以上幾個問題給詳細解答一下。謝謝
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2019-08-15
房地產公司新項目，2018年完工交付使用，如何開具不動產發票？如何抵減土地價款？
老師
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2017-12-02
老師，像應交稅金—應交房產稅、應交土地使用稅，這兩個科目月底需不需做什么賬務處理？
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2016-02-04
交城鎮土地使用稅，做分錄 借：營業稅金及附加 貸：應交稅費 借：應交稅費 貸：銀行存款，對嗎
3/827
2017-06-09
你好，建筑業本地已經交了印花稅，在外地預繳增值稅時又讓繳了一次，怎么申報
1/898
2019-11-04
異地隨增值稅預交的附加稅、城建稅和印花稅，回主管經營地稅務所該如何申報？
1/1058
2019-09-05
房地產開發企業購買土地辦理土地證時繳納的不動產登記費，會計賬務處理
1/5025
2019-10-28
你好老師：
我們這月適用計稅有異地預交的2%增值稅，但銷減進是負數，沒有應交的增值稅。有留底。
但是我們有清包工簡易計稅3%稅率需要繳納的增值稅。
那我適用計稅預交的增值稅怎么填？
1/226
2020-05-05
老師，房地產的簡易計稅可以轉未交增值稅嗎，摘要怎么寫
1/111
2021-05-11
增值稅預交稅款表是在項目所在地的稅局領取和填寫嗎
1/683
2017-08-08
地產公司開具租賃費的增值稅專用發票 都需要交什么稅
1/686
2019-09-17
交納增值稅地面要計提到稅金及附加這個科目里面去嗎？
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2022-06-01
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