;)
2.甲公司2021年經(jīng)營情況如下:銷售產(chǎn)品收入500000元,租賃房屋收入100000元,收到
捐贈(zèng)50000元,主營業(yè)務(wù)成本為300000元,其他業(yè)務(wù)成本為6000,發(fā)生廣告費(fèi)50000元,管
理費(fèi)100000元,營業(yè)外支出5000元。企業(yè)所得稅稅率25%,甲公司按稅后利潤的10%計(jì)提盈余
公積
要求
(1)根據(jù)上述資料,計(jì)算甲公司的營業(yè)利潤。(3分
(2)根據(jù)上述資料,計(jì)算甲公司的利潤總額。(3分)
(3)計(jì)算甲公司的企業(yè)所得稅費(fèi)用。(3分)
(4)計(jì)算甲公司的凈利潤。(3分)
(5)計(jì)算甲公司計(jì)提的盈余公積。(3分)
42/1994
2022-04-07
長期借款，應(yīng)付債券。租賃負(fù)債，長期應(yīng)付款，預(yù)計(jì)負(fù)債，遞延收益，遞延所得稅負(fù)債，其他非流動(dòng)負(fù)債在在資產(chǎn)負(fù)債表怎么填寫
1/2348
2020-05-13
·【案例】某企業(yè)2020年度取得主營業(yè)務(wù)收入56000萬元、其他業(yè)
務(wù)收入3000萬元、營業(yè)外收入1200萬元、投資收益800萬元,發(fā)
生主營業(yè)務(wù)成本24000萬元、其他業(yè)務(wù)成本1400萬元、營業(yè)外支
出1300萬元、稅金及附加4500萬元、管理費(fèi)用5000萬元(含
500萬元的業(yè)務(wù)招待費(fèi))、銷售費(fèi)用12000萬元、財(cái)務(wù)費(fèi)用1100
萬元。已知該企業(yè)適用25%的企業(yè)所得稅率。
【思考】利潤總額是多少?該企業(yè)2020年應(yīng)該繳納多少企業(yè)所得
稅?凈利潤又是多少?
3/3025
2022-01-06
某公司2023年主營業(yè)務(wù)收入為2000萬元，其他收入200萬元，年付現(xiàn)成本為1000萬元，年折舊費(fèi)為300萬元，當(dāng)年行政罰款支出50萬元，假定不存在利息與其他費(fèi)用，企業(yè)所得稅稅率為25%，則（1）計(jì)算公司當(dāng)年的所得稅費(fèi)用；（2）計(jì)算公司當(dāng)年現(xiàn)金凈流量
1/321
2023-12-08
公司所有管理費(fèi)用，購進(jìn)貨物都是掛其他應(yīng)收賬一老板，老板可以再把他掛的其他應(yīng)收賬款的錢取走嗎？合規(guī)嗎？
1/355
2019-03-05
代扣代繳的個(gè)人所得稅，社保這些 個(gè)人承擔(dān)的部分能計(jì)提到管理費(fèi)用嗎?比如：借-管理費(fèi)用 貸-應(yīng)付職工薪酬發(fā)放的時(shí)候 借-應(yīng)付職工薪酬 貸-銀行存款 其他應(yīng)付款 -代扣代繳個(gè)人所得稅 其他應(yīng)付款 -代扣個(gè)人保險(xiǎn)費(fèi) ？？不是說個(gè)人承擔(dān)的部分不能算作企業(yè)的職工薪酬稅前扣除么？
1/1223
2017-12-04
老師，您好，請(qǐng)問申報(bào)季度企業(yè)所得稅時(shí)，營業(yè)成本是否只包含主營業(yè)務(wù)成本和其他業(yè)務(wù)成本嗎？含不含三費(fèi)及稅金及附加呀？
1/1171
2019-07-15
1、銷售家電取得銷售收入5950萬元，同時(shí)取得不動(dòng)產(chǎn)租金收入230萬元。
2、發(fā)生主營業(yè)務(wù)成本3900元，其他業(yè)務(wù)成本180萬元。
3、發(fā)生財(cái)務(wù)費(fèi)用125萬元，其中支付給銀行的利息是54萬元，向某商場(chǎng)借款1000萬，支付利息71萬元。
3、發(fā)生銷售費(fèi)用1400萬元，其中廣告費(fèi)750萬元，業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)186萬元。
5、發(fā)生管理費(fèi)用320萬元，其中業(yè)務(wù)招待費(fèi)55萬元。
6、發(fā)生研發(fā)費(fèi)用120萬元。
7、營業(yè)外收入80萬元，營業(yè)外支出50萬元（含通過公益性社會(huì)團(tuán)體向貧困山區(qū)捐款30萬元，稅收滯納金6萬元）；
8、取得國債利息收入25萬元，企業(yè)債券利息收入12萬元。
9、本月工資（計(jì)入成本費(fèi)用）200萬元，工會(huì)經(jīng)費(fèi)撥繳工會(huì)賬戶3萬，職工福利支出31萬元，教育經(jīng)費(fèi)18萬元；
2、計(jì)算該企業(yè)2021年應(yīng)納稅所得額；
3、計(jì)算該企業(yè)2021年度的應(yīng)納所得稅額。。
9/1348
2022-05-24
老師好，我公司2020年給鎮(zhèn)政府捐贈(zèng)10萬，當(dāng)時(shí)我做賬時(shí)記入管理費(fèi)用_其他了，在我企業(yè)所得稅填明細(xì)表時(shí)我是記入管理費(fèi)用其他還是記入營業(yè)外支出_捐贈(zèng)支出？這筆款肯定是要調(diào)增，我怕記入管理費(fèi)用_其他稅務(wù)局會(huì)找事，
1/348
2021-04-13
居民個(gè)人勞務(wù)報(bào)酬所得與經(jīng)營所得之間選擇的納稅籌劃
居民個(gè)人王某是一名靈活就業(yè)者，常年為多家企業(yè)進(jìn)行工程設(shè)計(jì)以獲取勞務(wù)報(bào)酬收入。王某每取得10000元的稅前勞務(wù)報(bào)酬收入，需要支出費(fèi)用8000元。預(yù)計(jì)本年共取得稅前勞務(wù)報(bào)酬收入1800000元。王某無其他收入來源，全年專項(xiàng)扣除、專項(xiàng)附加排除和依法確定的其他扣除合計(jì)45-000元。假設(shè)不考慮增值稅因素。
任務(wù)要求：
1.明確勞務(wù)報(bào)酬所得和經(jīng)營所得個(gè)人所得稅的稅法規(guī)定。
2.設(shè)計(jì)勞務(wù)報(bào)酬所得和經(jīng)營所得之間選擇的納稅籌劃思路。
3.正確計(jì)算勞務(wù)報(bào)酬所得和經(jīng)營所得方式下的稅負(fù)及稅后收益。
4通過比較分析選擇最優(yōu)的應(yīng)稅所得項(xiàng)目。
2/3179
2022-04-07
工商年報(bào)里的
1.‘營業(yè)總收入’包括主營業(yè)務(wù)收入，其他業(yè)務(wù)收入，營業(yè)外收入這3個(gè)科目嗎？
2.‘納稅總額’這個(gè)，我們一直是虧損，沒有繳納企業(yè)所得稅，那是指增值稅和附加稅？
1/1565
2018-05-03
請(qǐng)問老師，每季度預(yù)繳企業(yè)所得稅的時(shí)候，是按照本季度的營業(yè)收入總額的25%計(jì)提嗎？就是主營業(yè)務(wù)收入和其他業(yè)務(wù)收入的總數(shù)嗎？營業(yè)外收入要包括嗎？
1/701
2016-08-06
老師，一般納稅人申報(bào)企業(yè)所得稅季報(bào)表，營業(yè)收入包含哪些，包含營業(yè)外收入嗎，還是只包括主營業(yè)務(wù)收入和其他業(yè)務(wù)收入啊？
1/1321
2018-10-17
6. 宏達(dá)公司為居民企業(yè)，所得稅稅率為 25%,2020 年度實(shí)現(xiàn)會(huì)計(jì)利潤 820 萬元，其中主營業(yè)務(wù)收入2600萬元，其他業(yè)務(wù)收入 300 萬元。該公司進(jìn)行企業(yè)所得稅
匯算消繳時(shí)，發(fā)現(xiàn)存在以下可能需要進(jìn)行納稅調(diào)整的事項(xiàng)：
(1）管理費(fèi)用中含有業(yè)務(wù)招待費(fèi) 35萬元。
(2）銷售費(fèi)用中含有廣告宣傳費(fèi) 450萬元。
（3）財(cái)務(wù)費(fèi)用中含有向某企業(yè)流動(dòng)資金周轉(zhuǎn)借款 2000萬元的1年期利息 160
萬元（同類同期金融機(jī)構(gòu)貸款利率為 6%)。
（4）投資收益中含有國債利息收入 23 萬元。
(5）營業(yè)外支出中含有向遭受自然災(zāi)害的某地區(qū) 直接捐款 40 萬元;違法經(jīng)營罰款 20萬元、稅收滯納金 0.5 萬元;支付大地公司合同違約金 4萬元。
要求（以上金額單位用萬元表示，結(jié)果保留兩位小數(shù)）：
(1） 分別計(jì)算管理費(fèi)用、銷售費(fèi)用、財(cái)務(wù)費(fèi)用、投資收益、營業(yè)外支出中應(yīng)調(diào)整的應(yīng)納稅所得額。
1/297
2023-06-09
今天聽了老師的課，有個(gè)疑問，現(xiàn)在社保，個(gè)稅到底應(yīng)是怎么扣的呀，怎么好像我做的跟老師講的不一樣呀，比如，
我2月的應(yīng)發(fā)工資是32000，個(gè)稅有500，社保有1500， 則我做計(jì)提的時(shí)候就是，
借：管理費(fèi)用--工資10000，
生產(chǎn)成本--工資12000，
貸：應(yīng)付職工薪酬--工資32000，
3月份用繳個(gè)稅的憑證和繳社保的憑證做分錄：
借：其他應(yīng)收款 --代扣代繳個(gè)人所得稅 500
其他應(yīng)收款--個(gè)人部分社保 1500
貸：銀行存款 2000
3月發(fā)放時(shí)：
借：應(yīng)付職工薪酬--工資 32000，
貸：銀行存款 30000，
其他應(yīng)收款 --代扣代繳個(gè)人所得稅 500
其他應(yīng)收款--個(gè)人部分社保 1500
1、 這樣做分錄可以嗎
2、我的理解是個(gè)人所得稅和個(gè)人承擔(dān)的社保，企業(yè)先代員工支付了，雖然會(huì)收回來，但是這部分個(gè)人承擔(dān)的個(gè)人所得稅和社保仍然計(jì)入了企業(yè)的費(fèi)用里面，是這樣嗎？
1/605
2018-03-11
老師，企業(yè)清算時(shí)，現(xiàn)金余額，其他應(yīng)收，其他應(yīng)付 余額怎么處理
1/314
2020-12-30
其他應(yīng)付還可以有余額啊 存貨是結(jié)給其他公司的
1/453
2016-12-27
請(qǐng)問老師，如果我用其他應(yīng)付科目是不是就錯(cuò)了呢？
1/372
2016-12-01
a不應(yīng)該是其他應(yīng)收嗎？
1/369
2020-03-16
包裝物如果沒有領(lǐng)用而是賣錢了應(yīng)該計(jì)入其他業(yè)務(wù)收入是嗎
2/83
2022-07-11
權(quán)威認(rèn)證：安全聯(lián)盟認(rèn)證 行業(yè)示范證書 工商網(wǎng)監(jiān)電子標(biāo)識(shí)
全國公安機(jī)關(guān) 實(shí)名認(rèn)證 雙軟認(rèn)證
國家高新技術(shù) 影響力教育品牌 品牌價(jià)值機(jī)構(gòu) 影響力教育機(jī)構(gòu) 社會(huì)信賴職業(yè)教育品牌
知識(shí)產(chǎn)權(quán)認(rèn)證證書
深圳快學(xué)教育發(fā)展有限公司 版權(quán)所有 未經(jīng)許可 請(qǐng)勿轉(zhuǎn)載 會(huì)計(jì)學(xué)堂僅提供會(huì)計(jì)學(xué)堂相關(guān)教材及教輔資料
粵公網(wǎng)安備 44030502000945號(hào) 粵ICP備14062987號(hào) ICP證 粵B2-20160240 營業(yè)執(zhí)照 出版物經(jīng)營許可證 廣播電視節(jié)目經(jīng)營制作許可證
