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中天企業(yè)要上一新項目需投資2000萬元，項目壽命期為5年，預期第一年可獲得息計利潤360萬元， 以后逐年增加100萬元，企業(yè)所得稅稅率為25%。項目所需貴金從銀行借款，稅前 借款年利率為10%。假設你是公司的會計人員，目前有四種計息方式可以選擇，從稅務角度考慮哪種方式更合適？方案一:復利計息，到期一次還本付息。方案二：復利年金法，每年等額償還本金和利息527.6萬元。方案三：每年等額還本400萬元，并且每年支付剩下借款利息。方案四：每年付息，到期還本。要求1能夠正確計算各種還款方式下的企業(yè)所得稅稅負。2能夠通過比較分析，選擇最優(yōu)的還款方式
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2020-06-05
22017年度某企業(yè)會計報表上的利潤總額為100萬元,已思計預繳企業(yè)所得稅25萬元.該企業(yè)2017年度其他有關情況如下!
(1)發(fā)生的公益性捐贈支出10萬元.
(2)開發(fā)新技術的研究開發(fā)費用20萬元(未形成資產)(3)直接向某足球隊捐款30萬元.4支付訴訟費2.5萬元.
(5)支付違反交通法規(guī)罰款0.5萬元
要求:(1)計算該企業(yè)公益性捐贈支出所得稅調整額
(2)計算該企業(yè)研究開發(fā)費用所得稅前掃除數額(3)計算該企業(yè)2018年度應納所得額
(4)計算該企業(yè)2018年度應納所得稅稅額
(5)計算該企業(yè)2018年度應匯算清繳的所得稅稅額(企業(yè)所得稅稅率為25%)
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2024-01-09
老師 我們是農業(yè)種植公司享受企業(yè)所得稅免稅 填寫年報企業(yè)所得稅免稅填寫的是A107010減免所得稅優(yōu)惠明細表還是A107040減免所得稅優(yōu)惠明細表？兩個表都沒有關于所得稅季報預繳時填寫的所得減免從事農、林、牧、漁業(yè)免征企業(yè)所得稅那欄 我要怎么填寫？
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2020-05-14
張老師，給別人開增票不能開全英文的吧
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2016-06-12
老師，建筑工地的安全文明施工賬怎樣做？
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2016-07-22
老師，查詢企業(yè)全年納稅額最簡便的方法是什么？
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2020-04-23
全年一次性獎金個稅計算，按照方法2合并全年綜合所得去核算應該怎么核算？如何申報呢？
比如，2021年2月份發(fā)放全年一次性獎金，那是不是要把獎金跟2020年全年工資所得合并然后?2月累計的五險一金?2月累計的專項附加扣除，然后按照稅率減速算扣除數核算，
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2020-12-18
高企研發(fā)費用能全部加計扣除嗎？現(xiàn)在是按照1.75倍加計扣除嗎？高企享受的企業(yè)所得稅優(yōu)惠只有研發(fā)費用加計扣除嗎？
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2019-02-22
預繳的所得稅已交費：借：所得稅 貸：應交稅費-所得稅；借：應交稅費-所得稅 貸：銀行；結轉的時候：借：本年利潤 貸；企業(yè)所得稅；當全年利潤是負值的話，不做任何分錄，但退稅的該怎么走分錄？抵稅時分錄怎么走？請具體幫忙寫詳細點
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2019-03-16
誠實公司為增值稅一般納稅人，適用稅率13％，假設2019年發(fā)生如下經濟業(yè)務：（提示：該企業(yè)采用實際成本法核算存貨）
12.31日，企業(yè)應收賬款賬戶余額2500000元，預計未來現(xiàn)金流量現(xiàn)值2460000元，計提之前，“壞賬準備”賬戶為借方余額12000元。
17.12.31日，通過上述業(yè)務計算企業(yè)全年下列指標（假設不考慮稅法差異，所得稅稅率25％）：
（1）營業(yè)利潤 （2）利潤總額 （3）凈利潤
18.12.31日，結轉全年損益賬戶發(fā)生額至“本年利潤”。
19.12.31日，計提并結轉全年所得稅費用。
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2021-07-03
退稅上傳，申報文件解密失敗，外貿企業(yè)出口申報 出現(xiàn)“退稅上傳，申報文件解密失敗”是什么原因？
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2017-07-07
老師請教一下，國企的出差補助每天是多少？哪個文件。
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2019-12-30
個人獨資或者合伙企業(yè)是免企業(yè)所得稅的嗎？
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2019-02-25
獨立核算小微企業(yè)能否享受減免企業(yè)所得稅
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2019-07-08
小微企業(yè)月收入不足3萬的，免企業(yè)所得稅嗎？
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2018-08-20
房地產企業(yè)需要預繳企業(yè)所得稅嗎
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2024-01-05
老師，您有企業(yè)所得稅高新企業(yè)的Excel表嗎
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2021-04-20
請問一下老師，2021年小微企業(yè)所得稅的政策是什么？
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2021-05-31
現(xiàn)在我們新成立的分公司，其實就是一個項目在外地施工，9月份新建的賬，是獨立核算。一個月收入不夠100萬的話，企業(yè)所得稅能不能按小微企業(yè)計算
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2021-09-29
現(xiàn)在小微企業(yè)所得稅的征收標準是怎么樣計算的啊？100萬以內按照2.5%征收，100萬以上部分不超過500萬，是按照20%征收嗎
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2023-03-08
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