誠(chéng)實(shí)公司為增值稅一般納稅人,適用稅率13%,假設(shè)2019年發(fā)生如下經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù):(提示:該企業(yè)采用實(shí)際成本法核算存貨) 12.31日,企業(yè)應(yīng)收賬款賬戶余額2500000元,預(yù)計(jì)未來(lái)現(xiàn)金流量現(xiàn)值2460000元,計(jì)提之前,“壞賬準(zhǔn)備”賬戶為借方余額12000元。 17.12.31日,通過上述業(yè)務(wù)計(jì)算企業(yè)全年下列指標(biāo)(假設(shè)不考慮稅法差異,所得稅稅率25%): (1)營(yíng)業(yè)利潤(rùn) (2)利潤(rùn)總額 (3)凈利潤(rùn) 18.12.31日,結(jié)轉(zhuǎn)全年損益賬戶發(fā)生額至“本年利潤(rùn)”。 19.12.31日,計(jì)提并結(jié)轉(zhuǎn)全年所得稅費(fèi)用。
無(wú)聊的酸奶
于2021-07-03 19:05 發(fā)布 ??414次瀏覽
- 送心意
陳詩(shī)晗老師
職稱: 注冊(cè)會(huì)計(jì)師,高級(jí)會(huì)計(jì)師
2021-07-03 20:58
按照你上面這些數(shù)據(jù),你是算不處理的營(yíng)業(yè)利潤(rùn)這一些的呀,你是不是還有其他數(shù)據(jù)沒發(fā)出來(lái)?
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按照你上面這些數(shù)據(jù),你是算不處理的營(yíng)業(yè)利潤(rùn)這一些的呀,你是不是還有其他數(shù)據(jù)沒發(fā)出來(lái)?
2021-07-03 20:58:08

你好,同學(xué)。
利潤(rùn)是會(huì)計(jì)口徑的經(jīng)營(yíng)成果。你現(xiàn)在是所得稅依據(jù)的是稅法。
會(huì)計(jì)是核算你實(shí)際經(jīng)營(yíng)成果,
2020-04-27 14:57:27

你好,一般納稅人是增值稅的納稅人分類
如果企業(yè)所得稅是查賬征收,所得稅費(fèi)用=利潤(rùn)總額(應(yīng)納稅所得額)*25%
如果符合小微,所得稅費(fèi)用=利潤(rùn)總額(應(yīng)納稅所得額)*10%
2018-06-10 12:35:05

應(yīng)納企業(yè)所得稅=收入*凈利潤(rùn)率*25%,所以應(yīng)納企業(yè)所得稅費(fèi)用=收入*4%*25%=0.1*收入。如果應(yīng)納所得稅額>300萬(wàn),收入大于3000萬(wàn)。
2023-03-27 09:49:18

你好!是50%*20%這樣算的。
2018-04-03 16:21:02
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