
誠實公司為增值稅一般納稅人,適用稅率13%,假設2019年發生如下經濟業務:(提示:該企業采用實際成本法核算存貨)12.31日,企業應收賬款賬戶余額2500000元,預計未來現金流量現值2460000元,計提之前,“壞賬準備”賬戶為借方余額12000元。17.12.31日,通過上述業務計算企業全年下列指標(假設不考慮稅法差異,所得稅稅率25%):(1)營業利潤 (2)利潤總額 (3)凈利潤18.12.31日,結轉全年損益賬戶發生額至“本年利潤”。19.12.31日,計提并結轉全年所得稅費用。
答: 按照你上面這些數據,你是算不處理的營業利潤這一些的呀,你是不是還有其他數據沒發出來?
所得稅費用=當期應交(應納稅所得*稅率)+遞延所得稅。1.請問此時利潤還有什么意義呢?所得稅費用也不等于利潤總額*稅率。2.我一直感覺應該是,所得稅費用應該是會計利潤總額*稅率,當期應交是稅法利潤*稅率,差額調整遞延所得稅。但是好像又不是這樣的。這讓我覺得很困惑。既然所得稅費用的計量都不需要利潤總額,那利潤總額的意義是什么呢?
答: 你好,同學。 利潤是會計口徑的經營成果。你現在是所得稅依據的是稅法。 會計是核算你實際經營成果,
報考2022年中級會計職稱對學歷有什么要求?
答: 報名中級資格考試,除具備基本條件外,還必須具備下列條件之一
已知凈利潤率4%,求4季度應納企業所得稅,應納所得稅額>300萬,應納企業所得稅=收入*凈利潤率*25%還是所得稅費用=利潤總額-凈利潤,利潤總額=凈利潤/75%?
答: 應納企業所得稅=收入*凈利潤率*25%,所以應納企業所得稅費用=收入*4%*25%=0.1*收入。如果應納所得稅額>300萬,收入大于3000萬。

