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A公司2x17年為開發新技術發生研究開發支出5000萬元其中研究階段支出200萬元開發階段支出4800萬元(其中符合資本化條件之前的開發支出1800萬元)。年末開發形成的無形資產達到預定可使用狀態稅法規定研發費用未形成無形資產的計入當期損益按照研發費用的50%加計扣除形成無形資產的按照無形資產成本的150%攤銷。A公司該無形資產擬按10年進行攤銷。A公司2x17年的稅前會計利潤為9000萬元。A公司適用的企業所得稅稅率從2x18年起由33%改為25%(1)A公司2x17年應交所得稅的金額是多少?(2)A公司
2x17年年末應確認的遞延所得稅負債或遞延所得稅資產的金額是多少?(3)A公司2x17年應負擔的所得稅費用的金額是多少?(4)A公司2x17年利潤表中“凈利潤”項目的金額是多少?(5)A公司2x18年年末如何進行確認遞延所得稅的賬務處理
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2022-03-29
某企業本月主營業務收入 500萬元，其他業務收入80萬元，營業外
收入15 萬元，投資收益 7 萬元（其中國債利息收入 2 萬元），主營
業務成本 320 萬元,其他業務成本 60萬元,稅金及附加 30萬元,營
業外支出 10 萬元（其中支付行政處罰罰金 6萬元），管理費用 4萬
元，銷售費用 3 萬元，財務費用 1萬元。
遞延所得稅負債期初40萬，期末60萬，遞延所得稅資產期初 10萬，
期末3萬。
1.分別計算出營業利潤、利潤總額、所得稅費用與凈利潤。
2.請完成所得稅費用的確認、結轉，凈利潤結轉的會計分錄。(收入,
費用結轉的部分不需要寫)
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2022-05-19
甲股份有限公司（以下簡稱甲公司）系上市公司，2016年1月1日遞延所得稅資產為100萬元；遞延所得稅負債為125萬元，這些暫時性差異均不是因為計入所有者權益的交易或事項產生的，適用的所得稅稅率為25％。按照稅法的相關規定，自2017年1月1日起，該公司適用的所得稅稅率變更為15％。甲公司預計會持續盈利，各年能夠獲得足夠的應納稅所得額。2016年利潤總額為1000萬元，該公司2016年會計與稅法之間的差異包括以下事項：
（1）2016年1月1日自證券市場購入當日發行的一項5年期到期還本付息國債，甲公司將該國債作為債權投資（原為持有至到期投資）核算，當年確認利息收益100萬元。稅法規定，國債利息收入免交所得稅。
（2）因違反稅收政策需支付的罰款60萬元，款項尚未支付；
（3）2016年7月1日，甲公司自證券市場購入某股票；
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2020-03-30
3、由于A公司發生財務困難,甲公司就到期應收A公司賬款250萬元與A公司進行債務重組。甲公司同意免除A公司50萬元債務,剩余部分延期至兩年后償還,延期期間按年利率5%計息；同時約定,如果A公司債務重組后第一年有盈利,則延期期間內每年按8%計息。A公司預計第一年很可能盈利。A公司就該項債務重組業務應確認的債務重組利得為( )萬元。
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2022-01-11
老師，我單位是屬于**大學下面的研究院，然后收到當地政府一筆運營經費100萬，我科目 入：借，銀行存款100，貸遞延收益100。然后我的問題：1.遞延收益結轉收入我按什么標準結轉，按發生支出費用結轉嗎？還是按其它方法？2.我收到這100萬的運營經費，需要去跟稅務備案說明我這個遞延收益該怎么轉？3.在做企業年度匯算這塊是不是要填寫不征稅收入那張表？
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2022-05-26
某公司2019年度有關會計利潤與應納稅所得額之間的差異情況如下：
(1）2019年1月1日購入的C公司債券（該企業劃分為交易性金融資產）的初始
投資成本為72萬元，至當年年末，其公允價值升至96萬元。
(2）年末，因產品售后服務，該公司確認了32萬元的預計負債。
除此之外，不存在其他差異，假設按稅法規定計算的應納稅所得額為256萬元。
該公司適用的所得稅稅率為25%，本期確認所得稅費用前，“遞延所得稅資產”
和“遞延所得稅負債”的科目余額均為0.
要求：
（1）計算當期所得稅、應納稅暫時性差異、可抵扣暫時性差異、遞延
所得說負債、遞延所得稅資產，
?遞延所得稅和所得稅費用；
（2）編制確認所得稅費用的會計分錄。
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2021-12-04
【2018 年綜合題】甲公司適用的企業所得稅稅率為 25%，經當地稅務機關批準，甲公司自 20×1 年 2 月取得第一筆生產經營收入所屬納稅年度起，享受“三免三減半”的稅收優惠政策，即 20×1 年至 20×3 年免交企業所得稅，20×4 年至 20×6 年減半。甲公司 20×3 年至 20×7 年有關會計處理與稅收處理不一致的交易或事項如下：第三個問題，該如何理解？“三免三減半”在所得稅暫時性差異中的計算？
參考答案：13年應確認遞延所得稅資產余額=400×12.5%+400×25%=150（萬元）
14年應確認遞延所得稅資產余額=400×12.5%+400×25%+400×25%=250（萬元）
15年應確認遞延所得稅資產余額=250（萬元）
16年應確認遞延所得稅資產余額=250-400×12.5%=200（萬元）
是否有先產生的遞延所得稅先抵扣的說法？
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2019-09-28
延續剛從的問題，如如果200萬的勞務工程款開80萬的鋼管租賃發票，另120萬開勞務發票能行嗎？
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2015-05-29
關于遞延年金的計算，詳見圖片。問題：BD答案為什么對？沒看懂這個公式為什么對。請講一下。謝謝。
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2021-09-08
老師好，收購了一個礦，延用以前的公司手續和賬務，只是把法人和公司名稱變更了，這樣可以嗎？
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2018-12-09
疫情期間第二季度的所得稅延遲繳納，應該計提在哪個月呢，6月已經結賬，可以在7月計提嗎？
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2020-09-14
老師，企業所得稅延緩政策不享受可以嗎？這個季度直接繳納，金額為5千多，這樣沒什么影響吧
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2020-07-10
對了老師 說今年中級考試的證可以延期一年
是什么意思呢
就是說三年考過三門就可以是嗎
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2020-07-20
金蝶標準版一個人做賬的，可以跨年度賬修改嗎？每年的賬是繼續延續下年，還是每年的賬分開。
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2021-12-09
為什么評估增值的固定資產不需要確認遞延所得稅？合并報表里的時候。不是一般都確認的嗎
1/1861
2021-07-19
公司銷售商品，因對方延期付款，公司收取對方利息5000元。這筆收入怎么做賬的？用分錄解答一下。
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2017-03-12
請問一下，公司換了賬套沒有延續數據，今年賬套數據做賬之后預收沖應收掛賬了怎么平賬呢
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2022-06-08
你好，我們是1月份出口的，已經有120天沒有收齊貨款了，現在去外匯局做延期收款報告可以嗎
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2019-05-29
老師 這個題中 怎么把剩余沒有攤完的 遞延收益 結轉到營業外收入了 不應該是固定資產清理？
1/883
2021-08-13
公司現在處于虧損狀態，想要延長固定資產折舊年限，這對公司后期處理固定資產有什么弊端
1/3048
2018-06-26
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