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老師，其他權(quán)益工具工作價值變動，影響當(dāng)期所得稅嗎，什么時候影響當(dāng)期，什么時候影響遞延呢？
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2020-07-14
向購買方收取的手續(xù)費和延期付款利息價稅分離為什么用的是10%稅率，，手續(xù)費稅率不是6%嗎
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2019-09-29
收到的政府扶貧款為什么他一筆做營業(yè)外收入，一筆做遞延收益啊？沒看懂，請老師幫忙看一下
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2018-04-10
資產(chǎn)負(fù)債表上有遞延所得稅負(fù)債余額，信用減值損失 余額 專項儲備余額。申報年報需要調(diào)增嗎。
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2023-03-20
老師您好！處理公司資產(chǎn)，收益一萬多，轉(zhuǎn)出收益時用資產(chǎn)處置損益還是營業(yè)外收λ？增值稅按處置價計提嗎，它是18年5月前所購資產(chǎn)，進項稅己入賬，在待抵扣進項稅科目中未抵扣，應(yīng)如何算稅
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2019-04-13
老師 我們公司辦公室是租的 而且木有發(fā)票 也就是說公賬木有做 因為取得是收據(jù) 不是發(fā)票的 那報印花稅 那個財產(chǎn)租賃合同怎么報？ 然后資金沒到位 那個資金賬簿的稅是不是不用報啊？
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2018-01-04
老師，我們有個掛靠的項目。理論上收取92的成本票，材料和人工的比例分別是62％和30％。我有個問題就是，如果我讓工人自己去稅所代開發(fā)票(搬運費，打雜費之類)，會影響我材料和人工的比例嘛？
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2020-03-21
你好，我想咨詢下比如我們一個月的開票額度是6萬，現(xiàn)在加上作廢的頁面上面顯示稅總計是7萬多，但是作廢的金額加在一起是2萬多，我想知道這是算超了那個6萬的開票額度了嗎
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2024-05-24
3、由于A公司發(fā)生財務(wù)困難,甲公司就到期應(yīng)收A公司賬款250萬元與A公司進行債務(wù)重組。甲公司同意免除A公司50萬元債務(wù),剩余部分延期至兩年后償還,延期期間按年利率5%計息；同時約定,如果A公司債務(wù)重組后第一年有盈利,則延期期間內(nèi)每年按8%計息。A公司預(yù)計第一年很可能盈利。A公司就該項債務(wù)重組業(yè)務(wù)應(yīng)確認(rèn)的債務(wù)重組利得為( )萬元。
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2022-01-11
2.恒發(fā)公司為上市公司，
所得稅會計處理采用資產(chǎn)負(fù)債表債務(wù)法，
適用的所得稅稅率為
25%。2X18年1月1日恒發(fā)公司“遞延所得稅資產(chǎn)”、“遞延所得稅負(fù)債”均不存在期初余
額。恒發(fā)公司2X18年利潤總額為9000萬元，涉及所得稅會計的交易或事項如下：
（1）2X17年12月8日，恒發(fā)公司購入一臺管理用設(shè)備，支付購買價款、運輸費、安
裝費等共計2
000萬元。12月16日，該設(shè)備經(jīng)安裝達到預(yù)定可使用狀態(tài)。恒發(fā)公司預(yù)計該
設(shè)備使用年限為10年，預(yù)計凈殘值為零，采用雙倍余額遞減法計提折舊。稅法規(guī)定，該類
固定資產(chǎn)按年限平均法計提的折舊額允許稅前扣除。
假定恒發(fā)公司該設(shè)備預(yù)計凈殘值和使用
年限符合稅法規(guī)定。
（2）2X18年6月5日，恒發(fā)公司以1000萬元的價格購入一項交易性金融資產(chǎn)。12
月31日，該交易性金融資產(chǎn)公允價值為1300萬元。稅法規(guī)定，交易性金融資產(chǎn)持有期間
公允價值的變動金額不計入當(dāng)期應(yīng)納稅所得額。
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2020-06-16
謝謝老師，請認(rèn)真看一下，回答一下，謝謝
固定資產(chǎn)盤盈后的所得稅問題
這個例題中
1. 這顏色的部分我都不理解
2.說是和利潤無關(guān) 借以前年度損益調(diào)整 帶盈余公積利潤分配未分配利潤 不是利潤嗎？怎么沒有影響？
3.產(chǎn)生了2400的可抵扣差異 怎么后來又說是3000的可抵扣差異？
4.固定盤盈后續(xù)計量每一期都設(shè)計可抵扣差異的轉(zhuǎn)回問題怎么理解？
5.無形資產(chǎn)后續(xù)計量 可抵扣暫時性差異就不涉及轉(zhuǎn)回的問題，因為是永久性差異嗎？
6.一開始說產(chǎn)生可抵扣差異，2400不確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)，怎么后來轉(zhuǎn)回的時候又確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)550？
7.一開始差異2400，后來提完折舊之后不應(yīng)當(dāng)是1200嗎差異？那12000/3-9600÷3=800 怎么一會兒按折舊算差異？一會兒按照面算差異？
請老師分別回答，謝謝
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2020-01-08
請問企業(yè)從15年開業(yè)開始，截止到18年連續(xù)虧損，到19年由于變更投資性房地產(chǎn)成本計量模式改為公允價值模式，當(dāng)年實現(xiàn)盈利，但不足以全額彌補以前年度虧損，這種情況應(yīng)如何進行賬務(wù)處理？是否需要預(yù)繳所得稅 是否要計算遞延所得稅資產(chǎn)？
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2020-01-04
A公司2x17年為開發(fā)新技術(shù)發(fā)生研究開發(fā)支出5000萬元其中研究階段支出200萬元開發(fā)階段支出4800萬元(其中符合資本化條件之前的開發(fā)支出1800萬元)。年末開發(fā)形成的無形資產(chǎn)達到預(yù)定可使用狀態(tài)稅法規(guī)定研發(fā)費用未形成無形資產(chǎn)的計入當(dāng)期損益按照研發(fā)費用的50%加計扣除形成無形資產(chǎn)的按照無形資產(chǎn)成本的150%攤銷。A公司該無形資產(chǎn)擬按10年進行攤銷。A公司2x17年的稅前會計利潤為9000萬元。A公司適用的企業(yè)所得稅稅率從2x18年起由33%改為25%(1)A公司2x17年應(yīng)交所得稅的金額是多少?(2)A公司
2x17年年末應(yīng)確認(rèn)的遞延所得稅負(fù)債或遞延所得稅資產(chǎn)的金額是多少?(3)A公司2x17年應(yīng)負(fù)擔(dān)的所得稅費用的金額是多少?(4)A公司2x17年利潤表中“凈利潤”項目的金額是多少?(5)A公司2x18年年末如何進行確認(rèn)遞延所得稅的賬務(wù)處理
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2022-03-29
某企業(yè)本月主營業(yè)務(wù)收入 500萬元，其他業(yè)務(wù)收入80萬元，營業(yè)外
收入15 萬元，投資收益 7 萬元（其中國債利息收入 2 萬元），主營
業(yè)務(wù)成本 320 萬元,其他業(yè)務(wù)成本 60萬元,稅金及附加 30萬元,營
業(yè)外支出 10 萬元（其中支付行政處罰罰金 6萬元），管理費用 4萬
元，銷售費用 3 萬元，財務(wù)費用 1萬元。
遞延所得稅負(fù)債期初40萬，期末60萬，遞延所得稅資產(chǎn)期初 10萬，
期末3萬。
1.分別計算出營業(yè)利潤、利潤總額、所得稅費用與凈利潤。
2.請完成所得稅費用的確認(rèn)、結(jié)轉(zhuǎn)，凈利潤結(jié)轉(zhuǎn)的會計分錄。(收入,
費用結(jié)轉(zhuǎn)的部分不需要寫)
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2022-05-19
甲股份有限公司（以下簡稱甲公司）系上市公司，2016年1月1日遞延所得稅資產(chǎn)為100萬元；遞延所得稅負(fù)債為125萬元，這些暫時性差異均不是因為計入所有者權(quán)益的交易或事項產(chǎn)生的，適用的所得稅稅率為25％。按照稅法的相關(guān)規(guī)定，自2017年1月1日起，該公司適用的所得稅稅率變更為15％。甲公司預(yù)計會持續(xù)盈利，各年能夠獲得足夠的應(yīng)納稅所得額。2016年利潤總額為1000萬元，該公司2016年會計與稅法之間的差異包括以下事項：
（1）2016年1月1日自證券市場購入當(dāng)日發(fā)行的一項5年期到期還本付息國債，甲公司將該國債作為債權(quán)投資（原為持有至到期投資）核算，當(dāng)年確認(rèn)利息收益100萬元。稅法規(guī)定，國債利息收入免交所得稅。
（2）因違反稅收政策需支付的罰款60萬元，款項尚未支付；
（3）2016年7月1日，甲公司自證券市場購入某股票；
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2020-03-30
老師，我想問下D怎么理解？？？為什么不對？？？
他不是不確認(rèn)遞延所得稅，，所以不是影響的所得稅費用？？？
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2020-07-20
?@鄒老師，老師這筆分錄我不太清楚在匯算清繳的時候，該怎么處理。遞延的會計科目沒有接觸過
1/468
2018-04-16
在下列各項中，無法計算出確切結(jié)果的是（ ）。 A. 后付年金終值 B. 即付年金終值 C. 遞延年金終值 D.
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2019-06-17
老師你好我們公司是小微企業(yè)，現(xiàn)在小微企業(yè)所得稅不是可以延緩到明年么，那我該怎么操作
1/638
2020-05-23
老師，本季度報稅延期到19號了，但是今天報稅卻顯示不成功，顯示未報稅狀態(tài)，這是什么情況啊？
2/300
2022-01-16
權(quán)威認(rèn)證：安全聯(lián)盟認(rèn)證 行業(yè)示范證書 工商網(wǎng)監(jiān)電子標(biāo)識
全國公安機關(guān) 實名認(rèn)證 雙軟認(rèn)證
國家高新技術(shù) 影響力教育品牌 品牌價值機構(gòu) 影響力教育機構(gòu) 社會信賴職業(yè)教育品牌
知識產(chǎn)權(quán)認(rèn)證證書
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