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老師，我們公司直接從另外公司購買這個專利，請教一下老師，這個專利我所支付的費用是作為無形資產還是直接進當期費用呢？購買這個專利所支出的費用在年度企業所得稅有什么優惠嗎？
2/811
2021-12-20
17年公司沒有做賬，17年只是有開了票的收入沒有成本沒有費用，2018年1月份開始做賬，現在國稅要更正補報企業所得稅，老師我可以收入與成本，費用相抵利潤總額為0，盈虧為0可以嗎老師
1/691
2018-03-16
老師你好，我想咨詢一下，年末怎么調賬，使得匯算清繳不用把費用轉回來交企業所得稅
1/795
2019-12-12
老師問一下，我們老板非要把18年新增的固定資產當做費用減掉，說是利潤大，要交企業所得稅，這樣可以嗎？
1/505
2019-01-25
請問去年有虧損，但是還沒做匯算清繳，我可以先做暫估費用嗎，這樣我企業所得稅這個季度就不用交？到時候做了匯算清繳要沖回嗎
1/882
2020-04-18
4-6月份沒有收入和成本，只有費用 ，所得稅申報A表將費用金額填進 第2行 營業成本 是嗎
1/571
2018-07-03
范圍里有軟件開發，產品設計
等 ，目前都是費用，沒有成本，5月成立的，一直虧損，這個月都給開票了，收了近20萬了，都交稅嗎，不是開發軟件有優惠政策嗎，免稅嗎
個稅都交了，沒有了就是覺得怪怪得，一直虧，年底這個月收了不少，企業所得稅可以抵上月虧損的吧，不用交吧
2/883
2016-12-23
，你好 我問一下，小規模建筑行業，一般在我們不提供成本費用的發票的時候，單單企業所得稅會收對方公司幾個點啊？
1/836
2020-09-22
目前企業所得稅還沒有匯算清繳，現在發現17年有費用沒有記賬，但去年的會計報表已經報了，我還能把費用加上嗎？
1/857
2018-03-16
17. 個人投資者從其投資的企業（不是個人獨資企業、合伙企業）借款，在借款年度終了后既不歸還，又未用于生產經營的，其未歸還的借款應當繳納“個人所得稅”，適用的稅目是（ ）。
A、工資薪金所得
B、勞務報酬所得
C、財產轉讓所得
D、利息、股息、紅利所得
1/1924
2018-12-05
我有筆退的往年的企業所得稅。我做的，借，銀行存款，貸，所得稅。同時，借，所得稅，貸，利潤分配-未分配利潤，這種退企業所得稅，不用通過以前年度損益調整科目嗎
1/110
2022-04-07
所得稅的稅負率是用應納稅所得額除以不含稅收入的話。那應納稅所得稅是我最終算出來的利潤嗎？還是算出來的利潤乘以15%我實際要繳納的所得稅去除？
1/1202
2018-07-10
請問匯算清繳調整的所得稅分錄如下 借：應交稅費-應交企業所得稅 5000 貸 所得稅費用 5000 請問這個怎么結轉分錄， 老師我就是想把所得稅從貸方轉出到借方平賬
1/532
2019-06-17
老師，去年交納企業所得稅只借應交稅費_應交企業所得稅貸銀行存款，沒有計提借所得稅費用貸銀行存款這個計提分錄，今年所得稅匯算時應該怎么處理呢
1/1077
2019-05-17
A公司2015年度利潤表中，利潤總額為4000萬元，該公司適用的所得稅稅率為25%，遞延所得稅資產及遞延所得稅負債不存在期初余額與所得稅核算有關的情況如下
1/2067
2020-07-02
老師，小規模納稅人，請問今年補交60元去年匯算清繳調增后的企業所得稅，直接補記 借：所得稅費用，貸：應交稅費－－企業所得稅； 借：應交稅費－－企業所得稅，貸：銀存 可以嗎？
1/785
2020-12-12
#提問#個稅中綜合所得=工資薪金所得+（勞務報酬所得+特許權使用費）*80%+稿酬所得*80%*70%。這里為什么要乘以80%和70%呢，我每個月申報個稅的時候從來沒有乘過呀
1/3862
2019-12-30
我可以這樣理解嗎：作為公司的福利費補貼，公司可以按受益對象計入管理費用/銷售費用/生產成本等科目，可以在工資總額14%的范圍內在企業所得稅前扣除。作為員工，收到這些補貼款，需要公司作為工資并入這位員工的工資薪金代扣代繳個人所得稅。是雙向操作，是這樣嗎？
如果員工是以發票報銷的形式，而公司收到員工這些發票而支付的現金，可以不并入工資嗎？
1/599
2020-03-19
東海公司 20×8年12月31日首次計提壞賬準備。20×8年12月31日,應收賬款余額為2 000 000元,計提壞賬準備80 000元；20×9年12月31日,應收賬款余額為2400 000元,當年未發生壞賬,計提壞賬準備16 000元。新海公司20×8年利潤總額為1600 000元,20×9年利潤總額為2 000 000元。假定無其他納稅調整事項, 東海公司的所得稅稅率為25%
要求:
(1)計算東海公司20×8年12月31日可抵扣暫時性差異、遞延所得稅資產以及20×8年應納稅所得額、當期所得稅費用,編制結轉所得稅費用的會計分錄。
(2)計算東海公司20×9年12月31日可抵扣暫時性差異、遞延所得稅資產以及20×9年應納稅所得額、 當期所得稅費用,編制結轉所得稅費用的會計分錄。
1/2307
2020-06-25
請問一下，如果2022年補交2020年的土地使用稅，還要回去更正2020年的企業所得稅匯算清繳嗎，還是可以在2022年匯算清繳時填？
1/724
2022-07-11
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