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老師，問你個問題 就是匯算清繳的時候固定資產有報廢處理的 那填寫資產折舊調整明細表的時候資產原值是減去報廢處理掉的嗎，本年折舊是本年貸方折舊額減去報廢轉出的借方折舊金額嗎
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2020-01-10
老師，您好！請問公司去年買的軟件3000元，計入了固定資產3000元，沒折舊也沒攤銷。現在做匯算清繳，是不是要填A 105080資產折舊攤銷及納稅調整表？要怎么填數據？
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2020-05-18
我們單位是事業單位，目前固定資產記賬的會計分錄是：借：事業支出 貸：銀行存款，同時又記，借：固定資產 貸：非流動資產基金＿固定資產，2019年以前的所有固定資產還沒有提折舊，我就想問問，過去的折舊怎么提，今年的折舊怎么提，原來都是不需要提折舊的，麻煩老師指導下。。
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2019-10-11
企業所得稅申報固定資產加速折舊表該怎么填？ 就一個資產 筆記本電腦 6350元開的是普通發票， 剛剛折舊了2個月。
1/1696
2020-10-18
不太懂固定資產累計折舊，可以一次性怎么寫分錄，不一次性折舊怎么寫分錄，在做給稅務局的報表要注意什么
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2021-07-16
固定資產已經享受稅務加速折舊的優惠政策，但之后賣出了，那申報表里之前報的加速折舊額需要部分沖回嘛
1/3424
2021-12-30
老師，你好！請問一下，享受一次性稅前扣除的固定資產，后續按會計準則正常提折舊，年度匯算時在折舊攤銷表中該部分資產的計稅基礎是填資產的原值還是0呢？
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2023-05-26
18年購買復印機，當時不知道有固定資產500萬元以下可以一次性扣除的新政策，一直按月計提折舊處理。19年把凈值直接轉費用，所得稅納稅申報時A201020固定資產加速折舊（扣除）明細表第4行的一次性扣除每一列分別怎么填？假設固定資產原值50，2018年度計提折舊8，凈值42。
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2019-01-30
A企業與2019年年末以600萬元購入一項生產用固定資產,按照該項固定資產的瑜伽使用情況,A
企業估計其使用壽命為20年,直線法折舊,預計凈殘值為0,假定稅法規定的折舊年限、折舊方法及凈殘
值與會計規定相同
2021年12月31日A企業估計該項固定資產的可收回金額為500萬元 2021年利潤總額為200萬元
要求:(1)計算2021年企業所得稅應納稅額
(2)該項固定資產折舊對納稅的影響金額
(3)做出會計分錄
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2023-05-30
已達到預定可使用狀態但尚未辦理竣工決算的固定資產，應當按照估計價值確定其成本，并計提折舊。為什么
2/3028
2019-10-11
印花稅和固定資產折舊總和法，請老師講解一下
1/220
2021-03-12
比如去年我的固定資產折舊了四萬，固定資產的進項有38000，為什么在所得稅里面還要調増2000元呢
4/237
2022-05-10
老師您好，我們公司是研發公司，像研發用的固定資產的折舊，當產品能生產使用的時候，固定資產折舊能計入資本化支里嗎？
2/1463
2022-07-14
老師：固定資產折舊的機械費怎么結轉啊，月末 比如：借： 機械作業-折舊及修理費 貸：累計折舊， 月末結轉至機械作業-合同成本－機械使用費還是其他科目呢？
2/956
2020-11-26
老師好！請問下，在沒有增加固定資產的情況下，每個月累計折舊的費用要不就是跟上個月一樣費用，要不就是減少費用，對吧？因為我發現做4月份的賬的時候，累計折舊費比上個月少了。
3/692
2021-05-31
企業籌建期間的固定資產折舊要怎么處理
4/230
2024-07-22
2×20年末，A公司在進行檢查時發現該設備有可能發生減值，現時的銷售凈價為4 200萬元，未來持續使用以及使用壽命結束時的處置中形成的現金流量現值為4 500萬元。計提固定資產減值準備后，固定資產折舊方法為年限平均法、預計使用年限為10年，但預計凈殘值變更為300萬元。
2×21年4月30日，A公司決定采用出包方式對該設備進行改良，以提高其生產能力。改良工程于當日開始，A公司于當日向承包方預付工程款1 500萬元，以銀行結算。計算2x21年改良后的應計提的折舊額
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2021-09-30
業務題1（本題共計15分）：2019年1月31日，用銀行存款（貨幣資金）10,000萬購買機器用于生產，2,000萬購買空調等管理用固定資產，所有固定資產都可以立即使用。你作為財務總監需要對此進行財務處理。
借：固定資產——機器設備
固定資產——空調
貸：銀行存款
根據您的估計，機器設備預計使用年限為10年，預計凈殘值為1,000萬；空調的預計使用壽命為5年，凈殘值為200萬。基于此，你提供了三套折舊方案作為備選，分別是直線折舊法（按照年限）、雙倍余額遞減法、年限總和法。假定當月購買的固定資產當月即刻開始折舊，公司按年進行折舊，即本年折舊按照12個月計算，年末一次性計提，并假定所有折舊金額全部計入管理費用。試完成以下表格：
表:折舊方案備選表
單位：萬元
方案1：直線折舊法
方案2：雙倍余額遞減法
方案3：年限總和法
機器設備
空調
機器設備
空調
機器設備
空調
第一年折舊金額
第二年折舊金額
第三年折舊金額
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2020-06-16
，老師，匯算清繳里固定資產折舊怎么填啊？我填了原值，本年折舊額和累計折舊額后，納稅調整欄就出現了和本年折舊額一樣的數據這樣對嗎？
1/883
2020-05-21
老師，匯算清繳中，我單位因固定資產無償劃轉，累計折舊中借貸雙方都有數，本年累計折舊按實際折舊額填寫就是只填貸方數，那么累計折舊按資產負債表的數填寫還是按加上無償劃轉那部分填寫！
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2019-04-25
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