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小規模是不是就沒有抵扣項了？以后我們銷售10萬，不管成本多少錢，是不是就必須扣三個點的稅？
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2016-09-30
銷售金屬制品網片什么樣的的進項票可以抵扣
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2021-12-21
老師，開業時店鋪買了很多鍋碗瓢盆電磁爐等設備幾十萬，當時計入長期待攤費用，每月攤銷借方可以寫銷售費用-折舊攤銷費-攤銷費（設備）嗎？還是要寫折舊費（設備）？長期待攤費用對應的科目是不是應該是攤銷而不是折舊？
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2019-11-19
老師，我們準備采用生產設備一次性扣除政策，我們會計上是從今年4月開始計提折舊的，現在報第二季度所得稅時，準備將這個設備進行一次性扣除，那這三個月計提的折舊是不是跟一次性扣除的重復了？
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2023-07-14
情景案例描述 甲百貨商廈為增值稅一般納稅人,決定在春節期間對某品牌 手機進行促銷,甲百貨商廈銷售部門提供的促銷方案如下: 方案二:采用商業折扣,產品全部九折銷售,即原價為1000 元,折扣后9000元入賬; 方案二:釆取以舊換新方式,舊手機不論新舊程度、破損程度 無論何種品牌均折價為500元,即消費者購買新手機可以少付 500元(假設舊手機的價值為400元); 方案三:購買滿10000元的手機贈送價值500元的收音機,贈 品成本為300元。 假設甲百貨商廈毛利率為30%,以上價格均為含稅價格。假設 某顧客
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2023-03-21
1.甲公司有一投資項目，需要投資60 000元。設備壽命6年，直線法折舊,無殘值。預期該項目每年可使銷售收入增加30 000元.付現成本增加5 000元。假設公司所有稅稅率為25%，該公司要求的最低報酬率為10%。已知：(P/A,10%,6) =4.3553 ；(P/A,27% ,6)=2.8210。
(3)該項目的投資回收期 (4)該項目的內含報酬率，并對計算結果進行評價。
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2019-11-12
銷售款扣除土地價款，是土地價款按銷售面積比率算了之后，扣除嗎？比如按比率算出來扣除土地價款10萬，這10萬具體咋填呢？是按10/1.09*0.09，填在本期扣除里面嗎？
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2021-03-08
在2018年度清理一臺未計提完折舊的舊車，匯算清繳時侯，資產原值、累計折舊額、資產計稅基礎、稅收折舊額如何填寫？因在2018年度出售一臺舊車，財務報表的固定資產原值、累計折舊與匯算清繳資產折舊、攤銷及納稅調整明細表不一致的如何具體說明呢？
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2019-10-09
由于建賬老板要求先所有送貨單的銷售收入沒有金額的按零售價入賬，以后再告訴我當初銷售收入的返利折扣后正確的收入金額。2017年3月按零售價10元出售，賣100件分錄為： 借：應收賬款-A單位 1000 貸：主營業務收入-A商品1000結轉商品成本：借：主營業務成本A商品20 貸：庫存商品 A商品201.假設：2017年6月得知實際A商品按經銷商價格是8元出售，再返利10%給銷售人調整分錄為：用紅字沖減錯誤借：應收賬款-A單位 1000（紅字） 貸：主營業務收入-A商品1000（紅字） 款已收/未收的話做張正確的分錄為： 借：現金/應收賬款-A單位 720 銷售折扣與折讓-張三 80 貸：主營業務收入-A商品 800 成本金額沒錯不變動。 2.若跨年2018年才得知經銷商價格與返利的話則做一下分錄： 借：以前年度損益調整 720 貸：應收賬款-A單位 720 款項已收的話再做一筆分錄為： 借：現金 720
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2018-06-05
某居民企業于2010年5月注冊成立進行生產經哲，2018年度生產經營情況
(1）銷售產品取得不含稅收人9 000刀元：
12）產品銷售成本3500萬元、秋金及附加200萬元、 銷售獎用1 000萬元：財務變用20萬元：督理幾用工200
萬 元 其申包括業務招待費40萬元）：
與銷售產品有關的營業外支出800萬元(其中直接捐贈文出60萬元）：
(） 全年計入成本費用的工資是1000萬元，發生職工工會經費、職工教育經費、取工福利費 （不包精到人我出還 王王資新金制度、固定與工資薪金一起發放的福利性補貼）分別為50萬元、 80萬元、100萬元，取得相應合法的景 據。經過稅務機關的核定，該企業當年合理的工資文出標誰是800萬
1. 下列選項中，說法正確的是（）。
B.稅前允許扣除業務招待費24萬元
A. 苴接捐贈不能在稅前扣除
C.稅前允許扣除職工福利費100萬元
D.工資支出不需要調整
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2023-06-06
例2：甲公司為居民企業，主要從事玻璃制造和銷售業務。2021年度有關經營情況如下：
(1)發生一筆涉及商業折扣的銷售業務，該筆業務為銷售光伏玻璃一批，不含增值稅售價200萬元，商業折扣金額10萬元，實際收到銷售價款190萬元、增值稅稅額24.7萬元.
2)實際發生合理的工資、薪金支出1000萬元、發生職工教育經費支出已70萬元。
(5)計提未經核定的資產減值準備20萬元，發生非廣告性贊助支出10萬元，發生訴訟費用2萬元，員工因公出差乘坐交通工具發生的人身意外保險費支出0.2萬元。
(4)當年的利潤總額為2400萬元。
已知：上年度未扣除結轉至本年扣除的職工教育經費支出15萬元。企業所得稅稅率為25%，計算當年企業應納所得稅額。
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2022-11-09
老師，幫我看下，公司折價出售固定資產分錄，
1.借，固定資產清理 1844 累計折舊 755 貸 固定資產2599
2.折價出售 借銀行存款 1600 貸 固定資產清理1600
3.處置凈損失 借營業外支出 244 貸 固定資產清理 244
4.結轉本年利潤 借 本年利潤 244 貸 營業外支出 244
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2022-03-01
甲公司為增值稅一般納稅人，適用的增值稅稅率為13%。商品銷售成本采用隨時結轉的方法。2020年發生如下經濟業務：（1）6月10日，甲公司向乙公司銷售一批商品，假定符合收入確認條件，不含稅售價為50萬元，因屬于批量銷售，甲公司同意給乙公司10%的商業折扣，適用的增值稅稅率為13%。代購貨方墊付相關的運費3萬元（假設運費不考慮增值稅）（運費最終由購貨方承擔）。同時為了鼓勵乙公司及早還款，甲公司規定的現金折扣條件(按含增值稅的售價計算)為：2/10，1/20，n/30。假定甲公司2020年6月15日收到該筆款項。
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2022-11-07
一、某生產企業是增值稅一般納稅人，2023年4月生產銷售洗衣機，出廠不含增值稅單價為3800元／臺，具體購銷情況如下： (1）向某商場銷售1000臺洗衣機，由于商場采購量大，給予其10％的折扣，并將銷售額和折扣額在同一張發票的金額欄內分別注明，同時，向運輸企業（一般納稅人）支付運費，收到的增值稅專用發票注明運費金額為3000元，(2）銷售本企業2022年購進的自用生產設備一臺，取得含增值稅收入226000元。 (3）銷售洗衣機發出包裝物收取押金24000元，另沒收逾期未退還的包裝物押金22600元。 求1，4，5進項稅額和2，3銷項稅額6的當期增值稅
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2023-05-31
老師，你好！公司要辦理注銷，出售固定資產，借：固定資產清理 累計折舊，貸：固定資產，要將賬面上的累計折舊結平，為什么這里結平不了，累計折舊余額出借方？已經附上圖片。
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2019-11-21
廠家，供應商買夠5萬塊錢的產品，我們給供應商打四折，打完四折之后，再給供應商10個點的返利,返完十個點之后，再給供應商零售價3000元的產品，算給供應商幾折呢
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2019-01-26
預繳地實現的月銷售額未超過10萬元中的銷售額為什么是差額扣除后的銷售額？
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2019-02-25
老師你好，我平時申報所得稅時固定資產加速折舊表的時候，填了固定資產一次性扣除，但是會計核算的時候也是一次性做成了銷售費，那么我在所得稅匯算清繳的時候，固定資產一次性扣除該怎么填寫呢？
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2020-03-23
公司還在籌間期間，還沒有銷售收入，但是有廠房出租收入，房屋已入固定資產，可以開始折舊了嗎？但是折舊中也帶有別的電子設備，公司沒有生產經營收入，折舊有影響嗎？
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2019-04-09
老師好！請問我們公司新購入一臺轎車，價值25萬元，現在500萬以內的固定資產可以直接抵扣，那我們這輛車直接入費用還是像之前一樣入固定資產：再分期折舊？
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2020-07-07
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