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銷售款扣除土地價款，是土地價款按銷售面積比率算了之后，扣除嗎？比如按比率算出來扣除土地價款10萬，這10萬具體咋填呢？是按10/1.09*0.09，填在本期扣除里面嗎？
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2021-03-08
長海公司2022年12月1日銷售A商品100件，每件商品的售價為200元（不含增值稅），每件商品的實際成本為140元。
長海公司在銷售合同中規定的現金折扣條件為：2/10，N/30（計算現金折扣時不考慮增值稅)，當日客戶收到商品并驗收入庫。
長海公司根據以往的歷史經驗，預計客戶10天內付款的概率為70% , 10天后付款的概率為30%。2022年12月6日，收到客戶支付的貨款。該項銷售業務屬于在某一時點履行的履約義務。不考慮其他因素。
要求：根據業務編制長海公司有關的會計分錄。
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2023-07-03
某企業為增值稅一般納稅人,適用的增值稅稅率為13%。2014年4月1日,該企業向某客戶銷售商品20 000件,單位售價為20元(不含增值稅),單位成本為10元,給予客戶10%的商業折扣,當日發出商品,并符合收入確認條件。則應收賬款的確認金額是( )元。
某企業為增值稅一般納稅人,適用的增值稅稅率為13%。2014年4月1日,該企業向某客戶銷售商品20 000件,單位售價為20元(不含增值稅),單位成本為10元,給予客戶10%的商業折扣,當日發出商品,并符合收入確認條件。則應收賬款的確認金額是( )元。
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2022-03-26
甲百貨商廈為增值稅一般納稅人，決定在春節期間對某品牌手機進行促銷，甲百貨商廈銷售部門提供的促銷方案如下:
方案一:采用商業折扣，產品全部九折銷售，即原價為10000元，折扣后9000元入賬(折扣額與銷售額在同一張發票金額欄內);
方案二:采取以舊換新方式，舊手機不論新舊程度、破損程度、無論何種品牌均折價為500元，即消費者購買新手機可以少付500元(假設舊手機轉讓價格為400元);
方案三:購買滿10000元的手機贈送價值500元的收音機，贈品成本為300元。
假設甲百貨商廈毛利率為30%，以上價格均為含稅價格。假設某顧客采購了價值10000元(含稅價)的手機，增值稅稅率13%，企業所得稅稅率25%，城市維護建設稅稅率7%，教育費附加征收比率3%，地方教育費附加征收比率2%。要求完成:
方案一稅后利潤為()萬元;方案二稅后利潤為()萬元;方案三稅后利潤為()萬元;
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2022-10-08
甲百貨商廈為增值稅一般納稅人，決定在春節期間對某品牌手機進行促銷，甲百貨商廈銷售部門提供的促銷方案如下：方案一：采用商業折扣，產品全部九折銷售，即原價為10000元，折扣后9000元入賬(折扣額與銷售額在同一張發票金額欄內)；方案二：采取以舊換新方式，舊手機不論新舊程度、破損程度、無論何種品牌均折價為500元，即消費者購買新手機可以少付500元(假設舊手機轉讓價格為400元)；方案三：購買滿10000元的手機贈送價值500元的收音機，贈品成本為300元。假設甲百貨商廈毛利率為30%，以上價格均為含稅價格。假設某顧客采購了價值10000元(含稅價)的手機，增值稅稅率13%，企業所得稅稅率25%，城市維護建設稅稅率7%，教育費附加征收比率3%，地方教育費附加征收比率2%。要求完成：方案一方案二方案三稅后利潤為()萬元
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2023-03-18
例2：甲公司為居民企業，主要從事玻璃制造和銷售業務。2021年度有關經營情況如下：
(1)發生一筆涉及商業折扣的銷售業務，該筆業務為銷售光伏玻璃一批，不含增值稅售價200萬元，商業折扣金額10萬元，實際收到銷售價款190萬元、增值稅稅額24.7萬元.
2)實際發生合理的工資、薪金支出1000萬元、發生職工教育經費支出已70萬元。
(5)計提未經核定的資產減值準備20萬元，發生非廣告性贊助支出10萬元，發生訴訟費用2萬元，員工因公出差乘坐交通工具發生的人身意外保險費支出0.2萬元。
(4)當年的利潤總額為2400萬元。
已知：上年度未扣除結轉至本年扣除的職工教育經費支出15萬元。企業所得稅稅率為25%，計算當年企業應納所得稅額。
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2022-11-09
老師，你好！公司要辦理注銷，出售固定資產，借：固定資產清理 累計折舊，貸：固定資產，要將賬面上的累計折舊結平，為什么這里結平不了，累計折舊余額出借方？已經附上圖片。
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2019-11-21
廠家，供應商買夠5萬塊錢的產品，我們給供應商打四折，打完四折之后，再給供應商10個點的返利,返完十個點之后，再給供應商零售價3000元的產品，算給供應商幾折呢
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2019-01-26
預繳地實現的月銷售額未超過10萬元中的銷售額為什么是差額扣除后的銷售額？
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2019-02-25
老師你好，我平時申報所得稅時固定資產加速折舊表的時候，填了固定資產一次性扣除，但是會計核算的時候也是一次性做成了銷售費，那么我在所得稅匯算清繳的時候，固定資產一次性扣除該怎么填寫呢？
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2020-03-23
在2018年度清理一臺未計提完折舊的舊車，匯算清繳時侯，資產原值、累計折舊額、資產計稅基礎、稅收折舊額如何填寫？因在2018年度出售一臺舊車，財務報表的固定資產原值、累計折舊與匯算清繳資產折舊、攤銷及納稅調整明細表不一致的如何具體說明呢？
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2019-10-09
甲公司為增值稅一般納稅人，適用的增值稅稅率為13%。商品銷售成本采用隨時結轉的方法。2020年發生如下經濟業務：（1）6月10日，甲公司向乙公司銷售一批商品，假定符合收入確認條件，不含稅售價為50萬元，因屬于批量銷售，甲公司同意給乙公司10%的商業折扣，適用的增值稅稅率為13%。代購貨方墊付相關的運費3萬元（假設運費不考慮增值稅）（運費最終由購貨方承擔）。同時為了鼓勵乙公司及早還款，甲公司規定的現金折扣條件(按含增值稅的售價計算)為：2/10，1/20，n/30。假定甲公司2020年6月15日收到該筆款項。
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2022-11-07
一、某生產企業是增值稅一般納稅人，2023年4月生產銷售洗衣機，出廠不含增值稅單價為3800元／臺，具體購銷情況如下： (1）向某商場銷售1000臺洗衣機，由于商場采購量大，給予其10％的折扣，并將銷售額和折扣額在同一張發票的金額欄內分別注明，同時，向運輸企業（一般納稅人）支付運費，收到的增值稅專用發票注明運費金額為3000元，(2）銷售本企業2022年購進的自用生產設備一臺，取得含增值稅收入226000元。 (3）銷售洗衣機發出包裝物收取押金24000元，另沒收逾期未退還的包裝物押金22600元。 求1，4，5進項稅額和2，3銷項稅額6的當期增值稅
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2023-05-31
某企業主要生產飲料，納稅年度生產經營情況如下：
（1）取得產品銷售收入總額1000萬元，已扣除折扣銷售20萬元，銷售額與折扣額在同一張發票上注明。
（2）準予扣除的產品銷售成本為640萬元。
（3）發生產品銷售費用80萬元，其中廣告費用25萬元；管理費用120萬元，其中業務招待費10萬元；不需資本化的借款利息40萬元，其中20萬元為向非金融機構借款發生的利息，年利率為5.5%，同期金融機構貸款年利率為5%。
（4）應繳納的增值稅稅額為30萬元，其他銷售稅費80萬元。
（5）營業外支出14萬元，其中通過縣政府向山區某農村義務教育捐款5萬元，直接向遭受自然災害的學校捐款2萬元，繳納稅收滯納金4萬元。根據以上資料計算企業當年應納企業所得稅。
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2022-11-14
老師請問銷貨方給了我們折扣，我開了紅字信息表，這種怎么寫分錄
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2021-07-05
老師好，請問給客戶的折扣，他們開票據手續費的發票，應該如何入賬？
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2024-11-08
老師，500萬以下的固定資產可以一次性扣除，不要折舊了，包括汽車嗎
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2023-12-30
主要從事A產品的生產和銷售，適用的所得稅稅率為25%。3月10日購入價值200萬元的設備，當日投入使用，預計使用期5年，無殘值，企業采用年限平均法計提折舊，稅法與會計折舊方法相同，稅法規定的折舊年限為10年。當年實現銷售收入
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2024-01-15
1、某企業主要生產飲料，納稅年度生產經營情況如下：
（1）取得產品銷售收入總額1000萬元，已扣除折扣銷售20萬元，銷售額與折扣額在同一張發票上注明。
（2）準予扣除的產品銷售成本為640萬元。
（3）發生產品銷售費用80萬元，其中廣告費用25萬元；管理費用120萬元，其中業務招待費10萬元；不需資本化的借款利息40萬元，其中20萬元為向非金融機構借款發生的利息，年利率為5.5%，同期金融機構貸款年利率為5%。
（4）應繳納的增值稅稅額為30萬元，其他銷售稅費80萬元。
（5）營業外支出14萬元，其中通過縣政府向山區某農村義務教育捐款5萬元，直接向遭受自然災害的學校捐款2萬元，繳納稅收滯納金4萬元。根據以上資料計算企業當年應納企業所得稅。
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2020-06-27
公司還在籌間期間，還沒有銷售收入，但是有廠房出租收入，房屋已入固定資產，可以開始折舊了嗎？但是折舊中也帶有別的電子設備，公司沒有生產經營收入，折舊有影響嗎？
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2019-04-09
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