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甲公司2x19年年初的遞延所得稅資產借方余額為50萬元，與之對應的預計負債貸方余額為200萬元;遞延所得稅負債無期初余額。甲公司2x19年度實現的利潤總額為9520萬元，適用的企業所得稅稅率為25%且預計在未來期間保持不變;預計未來期間能夠產生足夠的應納稅所得額用以抵扣可抵扣暫時性差異。甲公司2x19年度發生的有關交易和事項中，會計處理與稅收處理存在差異的相關資料如下: 2x19年9月，甲公司以銀行存款支付產品保修費用300萬元，同時沖減了預計負債年初貸方余額200萬元。2x19年年末，保修期結束，甲公司不再?
預提保修費。問。交易事項對遞延所得稅的影響金額及理由
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2020-04-29
A公司2x17年為開發新技術發生研究開發支出5000萬元其中研究階段支出200萬元開發階段支出4800萬元(其中符合資本化條件之前的開發支出1800萬元)。年末開發形成的無形資產達到預定可使用狀態稅法規定研發費用未形成無形資產的計入當期損益按照研發費用的50%加計扣除形成無形資產的按照無形資產成本的150%攤銷。A公司該無形資產擬按10年進行攤銷。A公司2x17年的稅前會計利潤為9000萬元。A公司適用的企業所得稅稅率從2x18年起由33%改為25%(1)A公司2x17年應交所得稅的金額是多少?(2)A公司
2x17年年末應確認的遞延所得稅負債或遞延所得稅資產的金額是多少?(3)A公司2x17年應負擔的所得稅費用的金額是多少?(4)A公司2x17年利潤表中“凈利潤”項目的金額是多少?(5)A公司2x18年年末如何進行確認遞延所得稅的賬務處理
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2022-03-29
某企業2018年1月購入一臺100萬元的設備，會計上按照直線法計提折舊，折舊年限5年（假設2018年計提20萬折舊），殘值為0，該設備在稅法上允許稅前一次性扣除100萬元，企業執行的小企業會計準則，不使用遞延所得稅負債科目，準備年終匯算清繳時填寫資產折舊、攤銷及納稅調整明細表。下面上傳圖片，幫看一下對不對
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2018-09-01
×18年1月1日，華聯實業股份有限公司遞延所得稅負債期初余額為400萬元，遞延所得稅資產期初余額為200萬元。2×18年度，華聯公司利潤表中的利潤總額為6000萬元，適用所得稅稅率為25%。華聯公司發生下列會計處理與納稅處理存在差別的交易和事項：
（1）本年會計計提的固定資產折舊費用為560萬元，按照稅法規定允許稅前扣除的折舊費用為720萬元。
（2）向關聯企業捐贈現金300萬元，按照稅法規定，不允許稅前扣除。
（3）期末確認交易性金融資產公允價值變動收益300萬元。
（4）期末確認其他債權投資公允價值變動收益140萬元。
（5）當期支付產品保修費用100萬元，前期已對產品保修費用計提了預計負債。
（6）違反環保法有關規定支付罰款260萬元。
計算當期應交所得稅
計算遞延所得稅
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2023-11-29
×18年1月1日，華聯實業股份有限公司遞延所得稅負債期初余額為400萬元，其中，因其他債權投資公允價值變動而確認的遞延所得稅負債金額為60萬元；遞延所得稅資產期初余額為200萬元。2×18年度，華聯公司發生下列會計處理與納稅處理存在差別的交易和事項：
（1）本年會計計提的固定資產折舊費用為560萬元，按照稅法規定允許稅前扣除的折舊費用為720萬元。
（2）向關聯企業捐贈現金300萬元，按照稅法規定，不允許稅前扣除。
（3）期末確認交易性金融資產公允價值變動收益300萬元。
（4）期末確認其他債權投資公允價值變動收益140萬元。
（5）當期支付產品保修費用100萬元，前期已對產品保修費用計提了預計負債。
（6）違反環保法有關規定支付罰款260萬元。
計算當期應交所得稅
計算遞延所得稅
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2022-01-06
某項自用房屋成本750萬元，預計使用壽命20年，已使用4年。
自2021.1.1日從自用改為采用公允價值模式計量的投資性房地產，在2021年1月1日（轉換日）公允價值為400萬元；2021年12月31日的公允價值為900萬元。企業所得稅率是25%。
2021年1月1日
借：投資性房地產—成本 400
累計折舊150
公允價值變動損益 200
貸：固定資產 750
則：
借：遞延所得稅資產 50
貸：所得稅費用 50
2021年12月31日
借：投資性房地產—公允價值變動 500
貸：公允價值變動損益 500
借：所得稅費用 134.375（倒擠）
貸：遞延所得稅負債 84.375
遞延所得稅資產 50
請問老師，我想不明白如下這個分錄怎么得來的，幫我解釋一下原理，謝謝！
借：所得稅費用 134.375（倒擠）
貸：遞延所得稅負債 84.375
遞延所得稅資產 50
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2024-11-04
延續剛從的問題，如如果200萬的勞務工程款開80萬的鋼管租賃發票，另120萬開勞務發票能行嗎？
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2015-05-29
關于遞延年金的計算，詳見圖片。問題：BD答案為什么對？沒看懂這個公式為什么對。請講一下。謝謝。
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2021-09-08
老師好，收購了一個礦，延用以前的公司手續和賬務，只是把法人和公司名稱變更了，這樣可以嗎？
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2018-12-09
疫情期間第二季度的所得稅延遲繳納，應該計提在哪個月呢，6月已經結賬，可以在7月計提嗎？
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2020-09-14
老師，企業所得稅延緩政策不享受可以嗎？這個季度直接繳納，金額為5千多，這樣沒什么影響吧
1/608
2020-07-10
對了老師 說今年中級考試的證可以延期一年
是什么意思呢
就是說三年考過三門就可以是嗎
1/696
2020-07-20
金蝶標準版一個人做賬的，可以跨年度賬修改嗎？每年的賬是繼續延續下年，還是每年的賬分開。
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2021-12-09
為什么評估增值的固定資產不需要確認遞延所得稅？合并報表里的時候。不是一般都確認的嗎
1/1861
2021-07-19
公司銷售商品，因對方延期付款，公司收取對方利息5000元。這筆收入怎么做賬的？用分錄解答一下。
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2017-03-12
請問一下，公司換了賬套沒有延續數據，今年賬套數據做賬之后預收沖應收掛賬了怎么平賬呢
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2022-06-08
你好，我們是1月份出口的，已經有120天沒有收齊貨款了，現在去外匯局做延期收款報告可以嗎
1/1876
2019-05-29
老師 這個題中 怎么把剩余沒有攤完的 遞延收益 結轉到營業外收入了 不應該是固定資產清理？
1/883
2021-08-13
收到的房租補貼，一般是3個月一次補貼，能不能收到的時候一次性計入營業外收入……不用遞延
1/652
2021-11-04
公司現在處于虧損狀態，想要延長固定資產折舊年限，這對公司后期處理固定資產有什么弊端
1/3048
2018-06-26
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