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收到預付款：借銀行存款 貸合同資產 后期確認收入：借合同資產 貸主營業務收入 應交稅費。直到把合同資產沖完，就后期確認借 應收帳款 貸主營業務收入 應交稅金
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2020-06-12
公司增加股東，工商局需要完稅憑證，，，，國稅說需要交稅了 以后才能拿完稅憑證，但是小規模納稅人收入一直沒超過三萬沒交增值稅， 怎么辦？ 可以預繳增值稅嗎？
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2017-03-23
十二月有一筆支付平臺管理費用，做的分錄是借管理費用，貸銀行存款，但賬都做完和申報完了，現在收到的對應發票居然是專票，一般納稅人，這個怎么處理呢？
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2019-01-24
上月完稅，是建筑行業針對于老項目是預增收3%的增值稅，先完稅后開票，這樣就會存在時間點，就是上個月已經把稅交了，但是這個月我們才把發票開出來
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2016-09-07
初級實務，提供勞務收入這節，提供勞務交易結果能夠可靠估計要滿足4個條件，其中一個是交易的完工進度能夠可靠地確定，交易結果和完工進度不是一回事嗎
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2019-01-09
公司領導的工資沒有發完，在應付職工薪酬那里一直掛著，后面這個可以轉為實收資本嗎？今年的都沒有支付完出去那么明年匯算清繳的時候可以稅前扣除嗎
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2019-01-07
老師，我們做個一個技術服務，當月發票已開具，確認了收入，當月一定要結轉成本嗎？因為這個項目還在進行中，還沒完工。如果結轉成本是按完工進度結轉嗎
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2019-06-24
你好，老師，我們單位都是先做項目，先產生費用，項目做完了才簽合同，開發票，而且項目完成的時間比較長，這種每個月還用確認收入嗎？還是只確認所發生的費用？
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2020-03-02
房地產老項目，已經完入住可以確認收入，收到房款時，借：銀行存款 105貸：預收賬款105，期末確認收入時，借：預收賬款105，貸：主營業務收入100 應交稅費-簡易計稅5，是這樣做嗎
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2018-04-19
對于兒童興趣班培訓機構來說，收入怎樣確認呢，比如說收到一個孩子學費1000，一共16節課，是先計入預收，等所有課上完之后再確認收入，還是可以收到這筆錢就確認收入
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2018-08-29
12月31日，按約當產量法計算本月LED光源完工產品生產成本，假設完工入庫1950塊（其中包含上月未完工的50塊在產品），還有100塊尚未完工（在產品）。測定在產品的完工率為50%,單位成本是如何計算的
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2017-05-14
老師，假如我公司收到預收款10萬元，
借:銀行存款 100000
貸:應收賬款 100000
如果一個月后根據完工百分比法需確認收入60萬的話，怎樣做賬？期間沒有再收任何款項
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2020-05-05
老師，我們公司每個月的工程款是開完發票之后，甲方才撥的款，那我是計入應收賬款還是預收賬款，是收到錢確認收入還是什么時候確認收入，具體分錄怎么寫
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2021-09-05
老師，我還沒開始收購食葵，什么都沒有呢，剛才你已答復，“不能提前開收購發票，得收購完了才能開收購發票”，
老師請問，我先開收購發票，過幾天再作廢，行不行？謝謝
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2019-08-22
建筑按完工百分比確認收入，可是客戶沒給錢我們也不開發票，那么還要確認收入嗎？還是等開票再確認收入？實務中如何做比較好？
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2017-08-01
某液晶電視生產企業為增值稅一般納稅人。2019年2月發生以下業務：
2019年2月外購情況如下：
（1）外購液晶面板一批，取得增值稅專用發票上注明價款800萬元，另支付運輸費用20萬元，取得合規運輸發票。貨物已驗收入庫，專用發票已經過稅務機關認證。
（2）外購電子芯片一批，取得增值稅專用發票上注明稅款34萬元。貨物未到達，專用發票已經過稅務機關認證。
（3）進口大型檢測設備一臺，關稅完稅價格為98萬元，關稅為8.38萬元，取得海關完稅憑證。
2019年2月銷售情況如下：
（1）向本市某家電銷售公司銷售29寸液晶彩電5 000臺，出廠單價每臺含稅0.3萬元，家電銷售公司一次付清貨款。
（2）向本市一新落成的賓館銷售29寸液晶彩電800臺，開具普通發票上注明銷售額240萬元，由本企業車隊運送該批彩電取得運輸費收入1萬元。
（3）向本市某紅十字醫院捐贈29寸液晶彩電30臺。
要求：根據上述資料，不考慮其他因素，回答下列小題。
1.計算該企業當月可以抵扣的增值稅進項稅額。
2.計算該企業當月增值稅銷項稅額。
3.計算該企業當月應繳納的增值稅。
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2020-06-11
開票系統寫自動更新已完成，是否意味著就是更新完成了
1/607
2018-01-09
剛去稅務局核完專票，領完專票，回來稅控盤里面沒有專票
1/816
2021-11-11
當期生產成本包括完工產品和未完工產品應如何處理呢
1/533
2022-02-15
之前預付160萬，這次付完尾款，發票一起開完了 分錄怎么做
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2024-05-30
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