;)
1.A股份有限公司（以下簡稱A公司）2018年度的有關資料如下：
（1）本年利潤總額為480萬元，適用的企業所得稅稅率為25％。按稅法規定本年度準予扣
除的業務招待費為30萬元，實際發生業務招待費50萬元，支付的稅收罰款20萬元，國債
利息收入10萬元，其他納稅調整增加額20萬元，其他納稅調整減少額30萬元。遞延所得
稅資產年初余額30萬元，年末余額35萬元。遞延所得稅負債年初余額40萬元，年末余額
47.5萬元。
（2）A公司年初未分配利潤為貸方80萬元。
（3）按稅后利潤的10％和5％分別提取法定盈余公積和任意盈余公積。
（4）向投資者宣告分配現金股利100萬元。
要求：根據上述資料，不考慮其他因素，分析回答下列第（1）~（5）小題。（答案中金額
單位用萬元表示）
1/4237
2020-06-20
勞務派遣公司是一般納稅人，但企業所得稅被認定為核定征收，如何計算企業所得稅稅率？可以申請降低稅率或改為查帳征收嗎？
1/1343
2021-07-11
假定某居民個人于 2021 年取得如下所得：
(1） 每月應發工資均為10000元，每月減除費用 5
000元，“三險一金”等專項扣除為1500 元，從1 月起
享受子女教育專項附加扣除1 000 元，沒有減免收入
及減免稅額等情況
2)4 月份取得芳務報酬所得5000元。
（3）6月份取得稿酬所得 20 000元。
(④申報2020 年度大病醫療支出 20 000元。
計算應預扣預繳個人所得稅稅額及匯算清繳應納個人
所得稅稅額。
3/346
2023-12-26
公司二季度有盈利，根據利潤預交了所得稅，財務報表是不是把預交的所得稅填到31所得稅費用這欄，凈利潤32欄是用利潤總額30-31欄嗎？ 還有這預交的所得稅會計分錄是怎么樣的，需要先計提嗎？麻煩指導下！
1/478
2017-09-26
8000元含稅點7個是不是結果8560元？
1/263
2019-07-03
老師，一般租金發票的稅點是多少？
2/237
2020-06-04
現在的匯算清繳中，所得稅應納稅所得額是按照多少稅率來繳納呢
1/508
2019-05-06
個人獨資企業，經營所得稅怎么算，收入21367.52元，核定征收，應稅所得率0.05
3/1077
2017-03-02
你好，小規模商貿企，企業所得年銷售額105萬，交企業所得稅多少稅率？
2/230
2024-06-06
1、某企業2013年發生虧損20萬元，2014年盈利12萬元，2015年虧損1萬元，2016年盈利4萬元，2017年虧損5萬元，2018年盈利2萬元，2019年盈利為38萬元。則該單位2013～2019年總計應繳納的企業所得稅稅額為（適用的企業所得稅稅率為25%）
1/4139
2020-06-16
企業所得稅的利潤總額數填報時需要減去所得稅費用嗎
2/1704
2021-07-08
所得稅申報表中減免所得稅額（填寫A201030）是填哪里？小型微利
1/2200
2018-12-25
利潤率=（收入-成本-期間費用）/收入；
收入費用率=期間費用/收入；
所得稅貢獻率=企業所得稅/收入；
流轉稅稅負率=增值稅稅負率=增值稅/收入；
整體稅負率=（增值稅+營業稅+個稅+企所稅+印花稅+城建稅+房產稅+教育費附加+地方教育費附加）/收入；
以上財務指標的正常值范圍是多少？
我司為銷售直播視頻設備的公司。
3/3894
2022-07-25
給對方開代養生豬費發票收稅嗎
1/1213
2019-12-02
小規模季度含稅收入230萬，不含稅收入2233009.74元，季度預繳企業所得稅稅率是25%，10%還是5%？
2/1061
2020-06-24
應納稅所得額是利潤表里的利潤總額嗎
3/2901
2017-06-29
老師你好！查賬征收企業，第二季度本年利潤沒計提所得稅時是9059.96元，計提完所得稅本年利潤是8606.96，按那個稅交企業所得稅呢！計提分錄是借:所得稅453 貸:應交稅費-應交企業所得稅453
1/824
2019-06-25
第2季度利潤表利潤總額是131907.18，交所得稅32976.8元。第3季度利潤總額是63507，第3季度實際應交多少所得稅呢？
1/819
2017-09-28
老師，請問第一季度負利潤還要交企業所得稅嗎？因為外賬做的利潤表利潤為負數，還交了二千多所得稅
1/256
2023-07-31
符合小微標準，所得稅稅率是多少？
1/316
2019-01-11
深圳快學教育發展有限公司 版權所有 未經許可 請勿轉載 會計學堂僅提供會計學堂相關教材及教輔資料
粵公網安備 44030502000945號 粵ICP備14062987號 ICP證 粵B2-20160240 營業執照 出版物經營許可證 廣播電視節目經營制作許可證
