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老師，我確認收入了26萬，那我結轉成本是不是也是26萬，借：主營業務成本26萬 貸：庫存商品26萬，是不是這樣呢？
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2021-06-10
農業公司，以種植蔬菜苗出售為主，主營業務成本如何核算，是每次有銷售收入的時候必須結轉主營業務成本嗎？怎么從農業生產成本結轉到主營業務成本？分錄怎么做？
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2017-11-06
廠的每個月都是借發出商品 貸 庫存商品 現在庫存商品我都不知道怎么核算了 主營業務成本是貸發出商品嗎我是每個月確認收入了再結轉成本
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2017-07-06
老師，請問購買的樹苗用于種植，以后結出的果實用于銷售，這個費用直接計入主營業務成本，可種植就幾年的期限才能有果實，才有銷售收入，成本結轉時間與收入時間相關很遠，可以先做其他科目，以后有收入才結轉成本呢？具體咋處理好？
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2018-02-28
手工帳 是不是每次確認收入，都需要結轉一次主營業務成本吧，要是一個月下來統一結轉 是不是會太亂呢？只有軟件的才會月底統一結轉成本吧
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2021-11-28
單位是一般按年確認收入，在不知進度的情況下，每月確認了勞務成本，今年6月末已確認5月以前收入，并結轉成本，9月得知6月后業務不好，幾乎沒有收入，那6-9月的勞務成本怎樣處理？是沒有收入直接轉入主營業務成本還是勞務費用直接轉入管理費用還是怎么辦呢？
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2016-11-02
老師，您好，我們是做閱讀產品的互聯網公司，主要是購買作品在網上賣，每月會對新買的作品進行暫估，分錄:借:長期待攤費用-長期待攤費用原值-保底款 其他應收款-暫估進項稅 貸:應付賬款-保底款，當月結轉攤銷成本，借:主營業務成本-長期待攤費用版權攤銷-保底款 貸:長期待攤費用-長期待攤費用累計攤銷-保底款，下月來票付款的時候，借:應付賬款-保底款，貸:銀行存款，借:應交稅費-增值稅-進項稅，貸:其他應收款-暫估進項稅，如果金額與上月暫估的有差異，借:主營業務成本-長期待攤費用版權攤銷-保底款(或負數) 貸:應付賬款-保底款(或負數)，有個疑問，為什么有差異沖的是主營業務成本，不再沖長期待攤了?另外，攤銷的時候，明細科目是-長期待攤費用累計攤銷-保底款，而不是，長期待攤費用原值-保底款，那長期待攤費用原值-保底款沒有被沖銷，不是一直有余額了么
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2020-05-20
老師，我是勞務公司，我公司付給包工頭民工工資，包工頭幫我們代發，我付給包工頭是不是做借:其他應收款還是預付賬款，貸:銀行存款，收到工資單做借:主營業務成本，貸應付職工薪酬。發放的時候做借應付職工薪酬，貸其他應收款？這樣理解對嗎？老師，我們是工程施工合同，合同內容是勞務承包。
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2020-04-24
老師幫我看看 老師去年分紅多分的9千多去年寫了預支單 今年直接從分紅里面扣除，這里要怎么入賬，分紅的老師不是股東，去年我是這樣入賬的 先計提借 主營業務成本 貸 應付職工薪酬――年終一次性獎金 支付的時候 借 應付職工薪酬――年終一次性獎金 貸 銀行存款 預支款是這樣入賬的 借其他應收款 貸銀行存款
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2019-11-30
老師你好！因11月份社保系統升級原因導致重復繳費，已去辦理退費手續，但退款估計要12月份才能到賬。請問這筆繳款是否可以不用走主營業務成本、應付職工薪酬等科目，直接掛其他應收款呢？
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2021-11-30
2012年A公司為B公司建造廠房，合同規定工程總價款為2000萬元，工期4年，每年年底B公司向A公司支付工程款500萬元，A公司預計成本為1500萬元，在2012年A公司生產成本為300萬元，2013年實際發生成本為500萬元，但是公司預計成本達到1600萬元，2014年和2015年實際發生成本為400萬元，A公司收到工程款時如何編制會計分錄
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2018-10-09
本題 調賬：不應該用“應收退貨成本”科目嗎？怎么只用了預計負債呢？
借：預計負債—應付退貨款200
???貸：以前年度損益調整——主營業收入200
借：以前年度損益調整——主營業成本160
???貸：應收退貨成本160
借：以前年度損益調整——所得稅費用10
???貸：應交稅費——應交所得稅10
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2020-02-05
資料：甲公司是一家制造企業，屬于增值稅一般納稅人。某月份有關收入如下：
（1）銷售產品一批，其不含稅價款為600000元，適用增值稅稅率13%，貨已經發出，符合收入確
認條件，款項收存銀行。該批商品的成本為320000元。
（2）銷售多余不用的原材料一批，其不含稅價款為20000元，適用增值稅稅率為13%，滿足收入的
確認條件，款未收。該批原材料的成本為17000元。
問題：
（1）編制產品銷售時，確認收入與結轉成本的會計分錄。
（2）編制材料銷售時，確認收入和結轉成本的會計分錄。
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2023-12-10
資料：甲公司是一家制造企業，屬于增值稅一般納稅人。某月份有關收入如下：
（1）銷售產品一批，其不含稅價款為600000元，適用增值稅稅率13%，貨已經發出，符合收入確認條件，款項收存銀行。該批商品的成本為320000元。
（2）銷售多余不用的原材料一批，其不含稅份款為20000元，適用增值稅粉率為13% ，滿足收入的確認條件，款未收。該批原材料的成本為17000元。
問題：
(1）編制產品銷售時 ，確認收入與結轉成本的會計分錄。
（2）編制材料銷售時，確認人收入和結轉成本的會計分錄。
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2023-12-17
老師17年匯算清繳后稅管要求收入成本不匹配調整成本。18年的會計不會做未調整成本，19年改成核定征收不能彌補以前虧損了.今年能調整17年的成本嗎?
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2019-04-22
電商運營公司，成立快一年了，成本就是人工工資，之前一直在勞務成本下面歸集，年底了還是沒有收入，老板確定項目黃了沒有收入了，能在年底將勞務成本轉主營業務成本嗎？只有成本費用沒有收入，稅務會不會查呢，有什么風險嗎？
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2024-03-05
管理費用，其他應付款，銀行存款，固定資產，實收資本，庫存商品，應付賬款，主營業務收入，應交稅費，主營業務成本，銷售費用，應付職工薪酬，累計折舊，營業外收入，稅金及附加，本年利潤，利潤分配，哪些是三欄式明細賬
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2019-11-17
所得稅季報，營業收入和營業成本的“本年累計金額”欄，是用分公司的營業收入和營業成本的累計數加上總公司的營業收入和營業成本之和一起填列嗎？
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2020-07-01
成本票已收到，但是要到次月確認收入，收到的成本票怎么入賬啊 具體會計分錄怎么做
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2017-10-17
17年暫估材料成本并結轉做：1、借：工程施工-合同成本-材料費，貸：應付賬款-暫估，2、借：工程結算成本，貸：工程施工-合同成本-材料費，18年開回發票、材料銷售單做：1、沖暫估成本，借：工程施工-合同成本-材料費 負數，貸：應付賬款-暫估 負數，2、按材料發票入賬，借：原材料，貸：預付賬款，成本部分怎么調整呢？有點迷糊了
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2023-03-22
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