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某企業屬于一般納稅義務人,本月期初增值稅留抵稅額5萬元,本月發生如下業
務:
1)購進材料,取得增值稅專用發票,發票價款20萬、稅款2.6萬。款項支付本
月抵扣。
2)銷售貨物,開出增值稅專用發票,價款200萬、稅款26萬已收款
3)將生產的貨物捐贈,成本10萬元、售價14萬(不含稅)
4)將一臺2007年購買的設備轉讓,收款1.03萬元。
5)倉庫貨物因為屋頂漏雨,損毀3萬元。
6)結轉本期應交增值稅
要求:(1)編制上述業務會計分錄。列應交增值稅明細欄目
(2)登記應交稅費一增值稅的明細賬(使用三欄式T型賬戶)
(3)計算本月應交稅費增值稅、應交增值稅
(4)結賬編制增值稅結賬會計分錄
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2022-12-03
1.華立公司為制造業企業，是增值稅一般納稅
人，銷售商品適用增值稅稅率13%，銷售實現時結轉成本。2021年6月該公司業務情況如下:
(1)銷售商品一批，開出增值稅專用發票，
金額200萬元，稅率13%，稅額26萬元。提貨單和專用發票已交付購買方B。該批商品的實際成本140萬元。網銀轉、賬收款。
(≠)與C公司簽訂預收貨款銷售合同，銷售
商品一批，商品不含稅售價300萬元。合同約定C公司支付1/3貨款及相應增值稅后，華立公司全額開具專用發票。華立公司依合同開具了專用發票，金額300 萬元，稅率13%，稅額39萬元，該公司網銀轉賬預收款113萬元。該批商品的成本210 萬元。
(3)華立公司銷售給E公司舊設備一臺，該
設備為增值稅轉型前購進，原值50萬元，已提折舊30萬元，新售價10.2萬
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2024-01-06
老師，A公司委托我們銷售商品，我們把商品銷售給B公司了，然后給B公司開了專票，不含稅100+銷項稅13，賬務處理是借：銀行存款113 貸：應付賬款-A 100 應交銷項稅 13 但是申報增值稅的時候，附表一開具稅控增值稅專用發票銷售額100，稅額13，這樣就導致我增值稅申報表和賬面上的銷售額不等了，我想請教下有沒有知道的前輩，是我申報錯了還是賬務處理錯了
1/831
2019-07-05
服務費增值稅專用發票
1/868
2015-10-30
增值稅發票有什么作用
1/289
2022-08-20
怎么貼增值稅專用發票
1/1587
2020-07-13
12月份才啟用了增值稅
1/122
2024-01-13
你好，我問下，應交增值稅下有應交增值稅——進項稅額和應交增值稅——待認證稅額，這兩個怎么用
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2020-11-09
增值稅一般納稅人銷售貨物開具增值稅普通發票和增值稅專用發票計算銷項稅有區別嗎？
1/1010
2020-07-13
公司購入增值稅防偽稅控專用設備，并取得增值稅專用發票價稅多少怎么做分錄
1/1276
2017-11-24
公司收到購買白酒的增值稅專用發票和買護膚品的增值稅專用發票可以認證嗎？
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2019-02-15
購入生產用設備一臺,增值稅專用發票表明設備價款4000 元,增值稅5200，款項尚未支付
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2021-12-12
增值稅專用發票開1%企業性質是什么，進項是13%的增值稅專用發票，這些怎么做賬
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2020-06-21
結轉本期應交增值稅，為什么是借：應交稅費-應交增值稅(轉出未交增值稅)貸：應交稅費-未交增值稅，而不是借管理費用-稅金？
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2016-11-15
公司為增值稅一般納稅人，專門從事認證服務，本年7月發生如下業務：
（1）取得某項認證服務收入53萬元（含增值稅）。
（2）購進一臺經營用設備，取得的增值稅專用發票上注明金額10萬元、增值稅額1.3萬元。支付運輸費用，取得的增值稅專用發票上注明金額1萬元、增值稅0.09萬元。
（3）購進一批辦公用品，取得的增值稅普通發票上注明金額1萬元、增值稅額0.13萬元。
（4）支付廣告服務費，取得的增值稅專用發票上注明金額3萬元、增值稅0.18萬元。
（5）銷售2006年12月購進的一臺設備，售價為2.06萬元。
上述增值稅專用發票當月均已通過認證。
要求：計算B公司本年7月應納增值稅額
可以有詳細過程嗎
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2021-03-23
增值稅稅控系統專用設備和技術維護費用抵減增值稅額沖管理費用 這句話是什么意思 老師
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2018-11-07
稅盤費用計入管理費用后期怎么抵增值稅？從管理費用轉入應交增值稅-應交進項稅額里面嗎？
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2019-02-20
①4月3日生產車間購入一臺需要安裝的A設備，取得的增值稅專用發票上注明設備價款1 000 000元，增值稅進項稅額130 000元，另發生保險費20 000元，款項均已銀行存款支付。19日將A設備投入安裝，以銀行存款支付安裝費30 000元。A設備于25日達到預定可使用狀態，并投入使用。
②4月3日向B公司購如原材料，增值稅專用發票上注明的價款 100 000元，增值稅進項稅額13 000元，貨款通過銀行轉賬支付，材料已驗收入庫。
③4月6日生產Z產品領用原材料25 000元，生產K產品領用原材料15 000元。
④4月7日采用托收承付結算方式向華電公司銷售商品一批，貨款300 000元，增值稅39 000元，以銀行存款代墊運雜費6 000元，代墊包裝費3 000元，已經辦理托收手續。
⑤4月28日收到華電公司前欠貨款存入銀行。
⑥4月28日企業在原材料清查時發現原材料盤虧其賬面成本為14 000元，增值稅進項稅額18 20元，上報處理。
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2023-05-11
委托外部企業進行的研發，是計入資本化還是費用化？本企業自行研發的項目已全部資本化
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2024-04-09
我司獲得品牌授權后，向下授權，授權方要求我們開具無形資產＃品牌授權稅目發票，我們本身無商標，可以開嗎？如果不行，我們要開什么稅目發票企業管理服務費可以嗎？
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2022-09-22
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